Образцы документов
все документы на doc-obrazets.ru
Добавить в закладки
Ежеквартальный отчет эмитента эмиссионных ценных бумаг (образец)
Размер файла документа: 1.2 Mб.
Скачать в .doc/.pdf Приложение N 3 к Положению о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг
Образец
А. Форма титульного листа ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг
Утвержден "__" _____________ 20__ г.
____________________________________
(указывается уполномоченный орган
управления эмитента, утвердивший
ежеквартальный отчет)
Протокол от "__" ______ 20__ г. N __
(отметка об утверждении указывается
на титульном листе ежеквартального
отчета в случае если необходимость
его утверждения предусмотрена
уставом (учредительными документами)
или иными внутренними документами
эмитента)
ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ
___________________________________________________________________________
(указывается полное фирменное наименование
(для некоммерческой организации - наименование) эмитента)
--T-T-T-T-¬ ---
Код эмитента: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-¦ ¦
L-+-+-+-+-- ---
за __ квартал 20__ года
Место нахождения эмитента: ________________________________________________
(указывается место нахождения (адрес постоянно
действующего исполнительного органа эмитента
(иного лица, имеющего право действовать от имени
эмитента без доверенности) эмитента)
Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете,
подлежит раскрытию в соответствии с законодательством
Российской Федерации о ценных бумагах
---------------------------------------------------------------------------
¦Наименование должности руководителя эмитента _________ ______________¦
¦Дата "__" ____________ 20__ г. подпись И.О. Фамилия ¦
¦ ¦
¦Наименование должности лица, осуществляющего _________ ______________¦
¦функции главного бухгалтера эмитента подпись И.О. Фамилия ¦
¦Дата "__" ____________ 20__ г. М.П. ¦
¦ ¦
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
¦Контактное лицо: ________________________________________________________¦
¦ (указываются должность, фамилия, имя, отчество ¦
¦ контактного лица эмитента) ¦
¦Телефон: ________________________________________________________________¦
¦ (указывается номер (номера) телефона контактного лица) ¦
¦Факс: ___________________________________________________________________¦
¦ (указывается номер (номера) факса эмитента) ¦
¦Адрес электронной почты: ________________________________________________¦
¦ (указывается адрес электронной почты ¦
¦ контактного лица (если имеется)) ¦
¦ ¦
¦Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, _______________________________¦
¦на которой раскрывается информация, ¦
¦содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете ¦
--------------------------------------------------------------------------- Б. Содержание ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг
Оглавление
Приводится оглавление ежеквартального отчета эмитента с указанием разделов, подразделов, а также приложений к ежеквартальному отчету и соответствующих им номером страниц.
Введение
Во введении эмитент указывает основания возникновения у него обязанности осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета, предусмотренные пунктом 5.1 настоящего Положения.
Введение должно содержать текст следующего содержания:
"Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности эмитента, в том числе планов эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления эмитента, так как фактические результаты деятельности эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете".
Введение также может содержать иную информацию, которую эмитент посчитает необходимой указать во введении.
I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
В ежеквартальном отчете за второй - четвертый кварталы информация, содержащаяся в пунктах 1.2 "Сведения о банковских счетах эмитента", 1.3 "Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента" и 1.4 "Сведения об оценщике (оценщиках) эмитента", указывается в случае если в составе такой информации в отчетном квартале происходили изменения.
1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента
Указываются фамилия, имя, отчество, год рождения каждого лица, входящего в состав каждого органа управления эмитента, предусмотренного учредительными документами эмитента, за исключением общего собрания акционеров (участников) эмитента, в том числе приводятся сведения о персональном составе совета директоров (наблюдательного совета) эмитента с указанием его председателя, сведения о персональном составе коллегиального исполнительного органа эмитента (правления, дирекции), а также сведения о лице, занимающем должность (исполняющем функции) единоличного исполнительного органа эмитента (директоре, генеральном директоре, президенте) (далее - органы управления).
В случае если какой-либо орган управления эмитента не сформирован (не избран), указывается на это обстоятельство, а также на причины такой ситуации.
В случае если полномочия единоличного исполнительного органа эмитента переданы коммерческой организации (управляющей организации) или индивидуальному предпринимателю (управляющему), указывается на это обстоятельство, а также указываются полное и сокращенное фирменные наименования управляющей организации, фамилия, имя, отчество, год рождения каждого лица, входящего в состав каждого органа управления управляющей организации, предусмотренного учредительными документами управляющей организации, за исключением общего собрания акционеров (участников) управляющей организации, или фамилия, имя, отчество и год рождения управляющего. Если управляющая организация имеет лицензию (лицензии) на осуществление деятельности по управлению имуществом, в том числе ценными бумагами, деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, дополнительно указываются номер, дата выдачи, срок действия соответствующей лицензии и выдавший ее орган.
1.2. Сведения о банковских счетах эмитента
Указываются полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, идентификационный номер налогоплательщика каждой кредитной организации, в которой открыты расчетные и иные счета эмитента, номера и типы таких счетов, а также БИК и номер корреспондентского счета кредитной организации.
Указанная информация раскрывается в отношении всех расчетных и иных счетов эмитента, а в случае если их число составляет более 3, - в отношении не менее 3 расчетных и иных счетов эмитента, которые он считает для себя основными.
Кредитными организациями указываются сведения о корреспондентском счете кредитной организации - эмитента, открытом в Центральном банке Российской Федерации (указывается номер счета и подразделение Центрального банка Российской Федерации, в котором открыт корреспондентский счет), а также сведения о корреспондентских счетах в других кредитных организациях, которые эмитент считает основными, отдельно по кредитным организациям - резидентам и кредитным организациям - нерезидентам.
При раскрытии сведений об основных корреспондентских счетах по таким счетам указываются: полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, идентификационный номер налогоплательщика, БИК кредитной организации, в которой кредитной организацией - эмитентом открыт корреспондентский счет, и номер такого счета в учете кредитной организации - эмитента.
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента
Указывается информация об аудиторе (аудиторах), осуществляющем (осуществившем) независимую проверку бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, а также сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности эмитента и (или) группы организаций, являющихся по отношению друг к другу контролирующим и подконтрольным лицами либо обязанных составлять такую отчетность по иным основаниям и в порядке, которые предусмотрены федеральными законами, если хотя бы одной из указанных организаций является эмитент (далее - сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность эмитента), входящей в состав ежеквартального отчета, на основании заключенного с ним договора, а также об аудиторе (аудиторах), утвержденном (выбранном) для аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, в том числе его сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности, за текущий и последний завершенный финансовый год.
По каждому из таких аудиторов раскрывается следующая информация:
полное и сокращенное фирменные наименования, ИНН, ОГРН, место нахождения аудиторской организации или фамилия, имя, отчество индивидуального аудитора;
номер телефона и факса, адрес электронной почты (если имеется);
полное наименование и место нахождения саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор эмитента;
финансовый год (годы) из числа последних пяти завершенных финансовых лет и текущего финансового года, за который (за которые) аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента;
вид бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, в отношении которой аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка (бухгалтерская (финансовая) отчетность, сводная бухгалтерская отчетность, консолидированная финансовая отчетность).
В случае если аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка промежуточной (квартальной) бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, дополнительно указывается на это обстоятельство, а также приводится период (периоды) из числа последних пяти завершенных финансовых лет и текущего финансового года, бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за который проверялась (будет проверяться) аудитором.
Описываются факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента);
наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента;
предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом;
наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей;
сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором).
Указываются меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов.
Описывается порядок выбора аудитора эмитента:
наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия;
процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение.
Указывается информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий.
Описывается порядок определения размера вознаграждения аудитора, указывается фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору по итогам последнего завершенного финансового года, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, приводится информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги.
В случае если годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента не подлежит обязательному аудиту, - указывается на это обстоятельство.
1.4. Сведения об оценщике эмитента
В отношении оценщика (оценщиков), привлеченного эмитентом для:
определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг и размещенных ценных бумаг, находящихся в обращении (обязательства по которым не исполнены), при условии, что с даты проведения оценки прошло не более 12 месяцев;
определения рыночной стоимости имущества, которым оплачиваются размещаемые ценные бумаги или оплачивались размещенные ценные бумаги, находящиеся в обращении (обязательства по которым не исполнены), при условии, что с даты проведения оценки прошло не более 12 месяцев;
определения рыночной стоимости имущества, являющегося предметом залога по размещаемым облигациям эмитента с залоговым обеспечением или размещенным облигациям эмитента с залоговым обеспечением, обязательства по которым не исполнены;
а также в отношении оценщика эмитента, являющегося акционерным инвестиционным фондом,
указываются:
для оценщика, работающего на основании трудового договора: фамилия, имя, отчество оценщика, информация о членстве в саморегулируемой организации оценщиков (полное наименование и место нахождения саморегулируемой организации оценщиков, регистрационный номер и дата регистрации оценщика в реестре саморегулируемой организации оценщиков), а также полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения юридического лица, с которым оценщик заключил трудовой договор, ИНН, ОГРН такого юридического лица;
для оценщика, осуществляющего оценочную деятельность самостоятельно, занимаясь частной практикой: фамилия, имя, отчество оценщика, ИНН оценщика, информация о членстве в саморегулируемой организации оценщиков (полное наименование и место нахождения саморегулируемой организации оценщиков, регистрационный номер и дата регистрации оценщика в реестре саморегулируемой организации оценщиков);
номер телефона и факса, адрес электронной почты (если имеется) оценщика;
информация об услугах по оценке, оказываемых (оказанных) оценщиком.
1.5. Сведения о консультантах эмитента
В отношении финансового консультанта на рынке ценных бумаг, подписавшего проспект ценных бумаг эмитента или ежеквартальный отчет эмитента в течение 12 месяцев до даты окончания отчетного квартала, указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой организации - наименование), место нахождения, ИНН, ОГРН финансового консультанта на рынке ценных бумаг, номер телефона и факса;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную лицензию (для консультантов, являющихся профессиональными участниками рынка ценных бумаг).
Сведения об иных консультантах эмитента указываются в настоящем пункте, если, по мнению эмитента, раскрытие таких сведений является существенным для принятия решения о приобретении ценных бумаг эмитента.
В случае раскрытия информации в отношении иных консультантов по таким лицам указываются:
в отношении физического лица - фамилия, имя, отчество;
в отношении юридического лица - полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой организации - наименование), место нахождения, ИНН (если применимо), ОГРН (если применимо) консультанта, номер телефона и факса;
услуги, оказываемые (оказанные) консультантом;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную лицензию (для консультантов, являющихся профессиональными участниками рынка ценных бумаг).
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
В отношении иных лиц, подписавших ежеквартальный отчет и не указанных в предыдущих пунктах настоящего раздела, указываются:
для физических лиц - фамилия, имя, отчество физического лица, год рождения, сведения об основном месте работы и должности данного физического лица;
для юридических лиц - полное и сокращенное фирменные наименования (наименование для некоммерческой организации), место нахождения юридического лица, ИНН (если применимо), ОГРН (если применимо) юридического лица, номер телефона и факса юридического лица, адрес страницы в сети Интернет, используемой юридическим лицом для раскрытия информации (если имеется), а в случае если данным юридическим лицом является профессиональный участник рынка ценных бумаг, - также номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную лицензию.
II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента
В ежеквартальном отчете за четвертый квартал информация, содержащаяся в пункте 2.1 "Показатели финансово-экономической деятельности эмитента" и пункте 2.3.1 "Кредиторская задолженность", не указывается. В ежеквартальном отчете за второй - четвертый кварталы информация, содержащаяся в пункте 2.4 "Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг" указывается в случае если в составе такой информации в отчетном квартале происходили изменения.
2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента
В отчете за первый квартал приводится динамика показателей, характеризующих финансово-экономическую деятельность эмитента, за последний завершенный финансовый год, а также за 3 месяца текущего года, в отчете за второй и третий кварталы приводится динамика показателей, характеризующих финансово-экономическую деятельность эмитента за 6 и 9 месяцев текущего года, а также за аналогичный период предшествующего года (информация приводится в виде таблицы, показатели рассчитываются на дату окончания соответствующего отчетного периода (по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности за соответствующий отчетный период)).
В случае если эмитент составляет бухгалтерскую (финансовую) отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) или иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами, расчет показателей, характеризующих финансово-экономическую деятельность эмитента, по его усмотрению, может осуществляться в соответствии с МСФО или иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами, с указанием стандартов (правил), в соответствии с которыми осуществляется расчет указанных показателей.
В случае если эмитент помимо бухгалтерской (финансовой) отчетности составляет также сводную бухгалтерскую (консолидированную финансовую) отчетность, дополнительно может быть приведена динамика показателей, характеризующих финансово-экономическую деятельность эмитента, расчет которых осуществляется на основании сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности эмитента, включаемой в состав ежеквартального отчета, с указанием этого обстоятельства. При этом показатели рассчитываются по данным сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности, включаемой в состав ежеквартального отчета, а также за аналогичный период предшествующего года.
Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят следующие показатели своей финансово-экономической деятельности:
--------------------------------------------------------------------------- ¦ Наименование ¦ Рекомендуемая ¦ Рекомендуемая методика ¦ ¦ показателя ¦ методика расчета ¦ расчета в соответствии ¦ ¦ ¦ ¦ с МСФО ¦ +-----------------------+------------------------+------------------------+ ¦Производительность ¦Выручка / Средняя¦Объем продаж / Средняя¦ ¦труда, руб./чел. ¦численность работников ¦численность работников ¦ +-----------------------+------------------------+------------------------+ ¦Отношение размера¦(Долгосрочные ¦Совокупные ¦ ¦задолженности к¦обязательства +¦обязательства /¦ ¦собственному капиталу ¦Краткосрочные ¦Собственный ¦ ¦ ¦обязательства) /¦(акционерный) капитал ¦ ¦ ¦Капитал и резервы ¦ ¦ +-----------------------+------------------------+------------------------+ ¦Отношение размера¦Долгосрочные ¦Долгосрочная ¦ ¦долгосрочной ¦обязательства /¦задолженность /¦ ¦задолженности к сумме¦(Капитал и резервы +¦(Собственный ¦ ¦долгосрочной ¦Долгосрочные ¦(акционерный) капитал +¦ ¦задолженности и¦обязательства) ¦Долгосрочная ¦ ¦собственного капитала ¦ ¦задолженность) ¦ +-----------------------+------------------------+------------------------+ ¦Степень покрытия долгов¦(Краткосрочные ¦(Краткосрочная ¦ ¦текущими доходами¦обязательства -¦задолженность -¦ ¦(прибылью) ¦Денежные средства) /¦Денежные средства и их¦ ¦ ¦(Выручка -¦эквиваленты) / (Прибыль¦ ¦ ¦Себестоимость проданных¦до вычета расходов по¦ ¦ ¦товаров, продукции,¦процентам, уплаты¦ ¦ ¦работ, услуг -¦налогов и¦ ¦ ¦Коммерческие расходы -¦амортизационных ¦ ¦ ¦Управленческие расходы¦отчислений) ¦ ¦ ¦+ Амортизационные¦ ¦ ¦ ¦отчисления) ¦ ¦ +-----------------------+------------------------+------------------------+ ¦Уровень просроченной¦Просроченная ¦(Просроченная ¦ ¦задолженности, % ¦задолженность /¦задолженность /¦ ¦ ¦(Долгосрочные ¦Совокупные ¦ ¦ ¦обязательства +¦обязательства) x 100 ¦ ¦ ¦краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦обязательства) x 100 ¦ ¦ ------------------------+------------------------+-------------------------
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят следующие показатели финансово-экономической деятельности:
--------------------------------------------------------------------------- ¦ Наименование показателя ¦ Рекомендуемая методика расчета ¦ +----------------------------------+--------------------------------------+ ¦Уставный капитал, руб. ¦Сумма номинальных стоимостей ¦ ¦ ¦размещенных акций (сумма стоимостей ¦ ¦ ¦вкладов участников) кредитной ¦ ¦ ¦организации ¦ +----------------------------------+--------------------------------------+ ¦Собственные средства (капитал), ¦В соответствии с порядком, ¦ ¦руб. ¦установленным Центральным банком ¦ ¦ ¦Российской Федерации для кредитных ¦ ¦ ¦организаций ¦ +----------------------------------+--------------------------------------+ ¦Чистая прибыль (непокрытый ¦Чистая прибыль (убыток) отчетного ¦ ¦убыток), руб. ¦периода ¦ +----------------------------------+--------------------------------------+ ¦Рентабельность активов, % ¦(Чистая прибыль) / (Балансовая ¦ ¦ ¦стоимость активов) x 100 ¦ +----------------------------------+--------------------------------------+ ¦Рентабельность капитала, % ¦(Чистая прибыль) / (Собственные ¦ ¦ ¦средства (капитал)) x 100 ¦ +----------------------------------+--------------------------------------+ ¦Привлеченные средства (кредиты, ¦(Межбанковские кредиты полученные + ¦ ¦депозиты, клиентские счета и ¦средства на счетах клиентов + ¦ ¦т.д.), руб. ¦депозиты + прочие привлеченные ¦ ¦ ¦средства) ¦ -----------------------------------+---------------------------------------
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от рекомендуемой, указывается такая методика. В случае если расчет какого-либо из приведенных показателей, по мнению эмитента, не имеет очевидного экономического смысла, вместо такого показателя может использоваться иной показатель, характеризующий финансово-экономическую деятельность эмитента, с указанием методики его расчета. Помимо приведенных показателей эмитент вправе использовать дополнительные показатели, характеризующие его финансово-экономическую деятельность, с указанием методики расчета таких показателей.
Приводится анализ финансово-экономической деятельности эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей.
2.2. Рыночная капитализация эмитента
Для эмитентов, являющихся открытыми акционерными обществами, обыкновенные акции которых включены в список ценных бумаг, допущенных к торгам на организаторе торговли на рынке ценных бумаг, раскрывается информация о рыночной капитализации эмитента на дату окончания последнего завершенного финансового года и на дату окончания отчетного квартала, с указанием соответствующего организатора торговли на рынке ценных бумаг.
Рыночная капитализация рассчитывается как произведение количества акций соответствующей категории (типа) на рыночную цену одной акции, раскрываемую организатором торговли на рынке ценных бумаг и определяемую в соответствии с Порядком определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденным Приказом ФСФР России от 09.11.2010 N 10-65/пз-н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 29.11.2010, регистрационный N 19062).
В случае невозможности определения рыночной цены акции в соответствии с указанным порядком эмитентом приводится описание выбранной им методики определения рыночной цены акций.
В случае если акции эмитента включены в список ценных бумаг, допущенных к торгам на двух или более организаторах торговли на рынке ценных бумаг, выбор организатора торговли на рынке ценных бумаг для расчета рыночной цены акции осуществляется эмитентом по собственному усмотрению.
2.3. Обязательства эмитента
2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность
В ежеквартальном отчете эмитента за первый квартал информация настоящего пункта раскрывается на основе данных бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний завершенный финансовый год и за 3 месяца текущего года, а в ежеквартальных отчетах за второй и третий кварталы - на основе данных бухгалтерской (финансовой) отчетности за 6 и 9 месяцев соответственно.
Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, раскрывают структуру заемных средств в виде таблицы.
--------------------------------------------------------------------------- ¦ Наименование показателя ¦ Значение показателя, руб. ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Долгосрочные заемные средства ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦ в том числе: ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦ кредиты ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦ займы, за исключением ¦ ¦ ¦ облигационных ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦ облигационные займы ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Краткосрочные заемные средства ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦ в том числе: ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦ кредиты ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦ займы, за исключением ¦ ¦ ¦ облигационных ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦ облигационные займы ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Общий размер просроченной ¦ ¦ ¦задолженности по заемным средствам ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦ в том числе: ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦ по кредитам ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦ по займам, за исключением ¦ ¦ ¦ облигационных ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦ по облигационным займам ¦ ¦ -------------------------------------+-------------------------------------
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, раскрывают структуру заемных средств в соответствии со своей учетной политикой.
Дополнительно раскрывается структура кредиторской задолженности эмитента. Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, раскрывают структуру кредиторской задолженности в виде таблицы.
--------------------------------------------------------------------------- ¦ Наименование показателя ¦ Значение показателя, руб. ¦ +----------------------------------------+--------------------------------+ ¦Общий размер кредиторской задолженности ¦ ¦ +----------------------------------------+--------------------------------+ ¦ из нее просроченная ¦ ¦ +----------------------------------------+--------------------------------+ ¦ в том числе ¦ ¦ +----------------------------------------+--------------------------------+ ¦ перед бюджетом и государственными ¦ ¦ ¦ внебюджетными фондами ¦ ¦ +----------------------------------------+--------------------------------+ ¦ из нее просроченная ¦ ¦ +----------------------------------------+--------------------------------+ ¦ перед поставщиками и подрядчиками ¦ ¦ +----------------------------------------+--------------------------------+ ¦ из нее просроченная ¦ ¦ +----------------------------------------+--------------------------------+ ¦ перед персоналом организации ¦ ¦ +----------------------------------------+--------------------------------+ ¦ из нее просроченная ¦ ¦ +----------------------------------------+--------------------------------+ ¦ прочая ¦ ¦ +----------------------------------------+--------------------------------+ ¦ из нее просроченная ¦ ¦ -----------------------------------------+---------------------------------
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, раскрывают структуру кредиторской задолженности в соответствии со своей учетной политикой.
При наличии просроченной кредиторской задолженности, в том числе по заемным средствам, указываются причины неисполнения и последствия, которые наступили или могут наступить в будущем для эмитента вследствие неисполнения соответствующих обязательств, в том числе санкции, налагаемые на эмитента, и срок (предполагаемый срок) погашения просроченной кредиторской задолженности или просроченной задолженности по заемным средствам.
В случае наличия в составе кредиторской задолженности эмитента за соответствующий отчетный период кредиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности или не менее 10 процентов от общего размера заемных (долгосрочных и краткосрочных) средств за соответствующий отчетный период, по каждому такому кредитору указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой организации - наименование), ИНН (если применимо), ОГРН (если применимо), место нахождения или фамилия, имя, отчество;
сумма задолженности;
размер и условия просроченной задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени).
В случае если кредитор, на долю которого приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности или не менее 10 процентов от общего размера заемных (долгосрочных и краткосрочных) средств, является аффилированным лицом эмитента, указывается на это обстоятельство. По каждому такому кредитору дополнительно приводится следующая информация:
доля участия эмитента в уставном капитале аффилированного лица - хозяйственного общества, а в случае, когда аффилированное лицо является акционерным обществом, - также доля обыкновенных акций аффилированного лица, принадлежащих эмитенту;
доля участия аффилированного лица в уставном капитале эмитента, а в случае, когда эмитент является акционерным обществом, - также доля обыкновенных акций эмитента, принадлежащих аффилированному лицу;
для аффилированного лица, являющегося физическим лицом, - должности, которые такое лицо занимает в организации-эмитенте, подконтрольных ему организациях, имеющих для него существенное значение, основном (материнском) обществе, управляющей организации.
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, дополнительно указывают информацию о выполнении нормативов обязательных резервов, установленных Центральным банком Российской Федерации (Банком России), а также о наличии (отсутствии) штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов.
Информация о выполнении нормативов обязательных резервов (наличии недовзносов в обязательные резервы, неисполнении обязанности по усреднению обязательных резервов), а также о наличии (отсутствии) штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов раскрывается за последние 12 месяцев (отчетных периодов) до даты окончания отчетного квартала.
--------------------------------------------------------------------------- ¦ Отчетный ¦Размер недовзноса ¦ Размер неисполненного ¦ Сумма штрафа ¦ ¦ период ¦ в обязательные ¦ обязательства по ¦ за нарушение ¦ ¦ (месяц, ¦ резервы, руб. ¦ усреднению ¦ нормативов ¦ ¦ год) ¦ ¦обязательных резервов, ¦ обязательных ¦ ¦ ¦ ¦ руб. ¦ резервов, руб. ¦ +-----------+------------------+-----------------------+------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------------+------------------+-----------------------+-------------------
2.3.2. Кредитная история эмитента
Описывается исполнение эмитентом обязательств по действовавшим в течение последнего завершенного финансового года и текущего финансового года кредитным договорам и/или договорам займа, в том числе заключенным путем выпуска и продажи облигаций, сумма основного долга по которым составляла 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода (квартала, года), предшествовавшего заключению соответствующего договора, в отношении которого истек установленный срок представления бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также иным кредитным договорам и/или договорам займа, которые эмитент считает для себя существенными.
По каждому из обязательств, предусмотренных настоящим пунктом, информация о его условиях и его исполнении раскрывается в виде таблицы.
--------------------------------------------------------------------------- ¦ Вид и идентификационные признаки обязательства ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦ Условия обязательства и сведения о его исполнении ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Наименование и место нахождения или¦ ¦ ¦фамилия, имя, отчество кредитора¦ ¦ ¦(займодавца) ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Сумма основного долга на момент¦ ¦ ¦возникновения обязательства,¦ ¦ ¦руб./иностр. валюта ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Сумма основного долга на дату¦ ¦ ¦окончании отчетного квартала,¦ ¦ ¦руб./иностр. валюта ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Срок кредита (займа), лет ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Средний размер процентов по кредиту¦ ¦ ¦займу, % годовых ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Количество процентных (купонных)¦ ¦ ¦периодов ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Наличие просрочек при выплате¦ ¦ ¦процентов по кредиту (займу), а в¦ ¦ ¦случае их наличия общее число¦ ¦ ¦указанных просрочек и их размер в¦ ¦ ¦днях ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Плановый срок (дата) погашения¦ ¦ ¦кредита (займа) ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Фактический срок (дата) погашения¦ ¦ ¦кредита (займа) ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Иные сведения об обязательстве,¦ ¦ ¦указываемые эмитентом по¦ ¦ ¦собственному усмотрению ¦ ¦ -------------------------------------+-------------------------------------
2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам
Раскрывается информация об общей сумме обязательств эмитента из предоставленного им обеспечения и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым эмитент предоставил обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства, с учетом ограниченной ответственности эмитента по такому обязательству третьего лица, определяемой исходя из условий обеспечения и фактического остатка задолженности по обязательству третьего лица. Эмитенты, являющиеся кредитными или страховыми организациями, дополнительно раскрывают информацию об общей сумме обязательств из предоставленного ими обеспечения в форме банковской гарантии и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым указанные организации предоставили третьим лицам обеспечение в виде банковской гарантии. Указанная информация приводится на дату окончания соответствующего отчетного периода.
Отдельно раскрывается информация о каждом из обязательств эмитента из обеспечения, предоставленного за период с даты начала текущего финансового года и до даты окончания отчетного квартала третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода (квартала, года), предшествующего предоставлению обеспечения, с указанием:
размера обеспеченного обязательства эмитента (третьего лица) и срока его исполнения;
способа обеспечения, его размера и условий предоставления, в том числе предмета и стоимости предмета залога, если способом обеспечения является залог, срока, на который обеспечение предоставлено;
оценки риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств третьими лицами с указанием факторов, которые могут привести к такому неисполнению или ненадлежащему исполнению, и вероятности возникновения таких факторов.
2.3.4. Прочие обязательства эмитента
Указываются любые соглашения эмитента, включая срочные сделки, не отраженные в его бухгалтерской (финансовой) отчетности, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии эмитента, его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах.
Указываются факторы, при которых упомянутые выше обязательства могут повлечь перечисленные изменения и вероятность их возникновения.
Описываются причины заключения эмитентом данных соглашений, предполагаемая выгода эмитента от этих соглашений и причины, по которым данные соглашения не отражены в бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента.
2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг
Приводится подробный анализ факторов риска, связанных с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг, в частности:
отраслевые риски,
страновые и региональные риски,
финансовые риски,
правовые риски,
риски, связанные с деятельностью эмитента.
Описывается политика эмитента в области управления рисками.
2.4.1. Отраслевые риски
Описывается влияние возможного ухудшения ситуации в отрасли эмитента на его деятельность и исполнение обязательств по ценным бумагам. Приводятся наиболее значимые, по мнению эмитента, возможные изменения в отрасли (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), а также предполагаемые действия эмитента в этом случае.
Отдельно описываются риски, связанные с возможным изменением цен на сырье, услуги, используемые эмитентом в своей деятельности (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), и их влияние на деятельность эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам.
Отдельно описываются риски, связанные с возможным изменением цен на продукцию и/или услуги эмитента (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), и их влияние на деятельность эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам.
2.4.2. Страновые и региональные риски
Описываются риски, связанные с политической и экономической ситуацией в стране (странах) и регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность при условии, что основная деятельность эмитента в такой стране (регионе) приносит 10 и более процентов доходов за последний завершенный отчетный период.
Указываются предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного влияния изменения ситуации в стране (странах) и регионе на его деятельность.
Описываются риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками в стране (странах) и регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность.
Описываются риски, связанные с географическими особенностями страны (стран) и региона, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность, в том числе повышенная опасность стихийных бедствий, возможное прекращение транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью и т.п.
2.4.3. Финансовые риски
Описывается подверженность эмитента рискам, связанным с изменением процентных ставок, курса обмена иностранных валют, в связи с деятельностью эмитента либо в связи с хеджированием, осуществляемым эмитентом в целях снижения неблагоприятных последствий влияния вышеуказанных рисков.
Описываются подверженность финансового состояния эмитента, его ликвидности, источников финансирования, результатов деятельности и т.п. изменению валютного курса (валютные риски).
Указываются предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного влияния изменения валютного курса и процентных ставок на деятельность эмитента.
Указывается, каким образом инфляция может сказаться на выплатах по ценным бумагам, приводятся критические, по мнению эмитента, значения инфляции, а также предполагаемые действия эмитента по уменьшению указанного риска.
Указывается, какие из показателей финансовой отчетности эмитента наиболее подвержены изменению в результате влияния указанных финансовых рисков. В том числе указываются риски, вероятность их возникновения и характер изменений в отчетности.
2.4.4. Правовые риски
Описываются правовые риски, связанные с деятельностью эмитента (отдельно для внутреннего и внешнего рынков), в том числе риски, связанные с:
изменением валютного регулирования;
изменением налогового законодательства;
изменением правил таможенного контроля и пошлин;
изменением требований по лицензированию основной деятельности эмитента либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы);
изменением судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью эмитента (в том числе по вопросам лицензирования), которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, а также на результатах текущих судебных процессов, в которых участвует эмитент.
2.4.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента
Описываются риски, свойственные исключительно эмитенту или связанные с осуществляемой эмитентом основной хозяйственной деятельностью, в том числе риски, связанные с:
текущими судебными процессами, в которых участвует эмитент;
отсутствием возможности продлить действие лицензии эмитента на ведение определенного вида деятельности либо на использование объектов, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы);
возможной ответственностью эмитента по долгам третьих лиц, в том числе дочерних обществ эмитента;
возможностью потери потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей выручки от продажи продукции (работ, услуг) эмитента.
2.4.6. Банковские риски
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, вместо рисков, указанных в пунктах 2.4.1 - 2.4.5 ежеквартального отчета, приводят подробный анализ факторов банковских рисков, связанных с приобретением размещенных (размещаемых) эмиссионных ценных бумаг, в частности:
кредитный риск;
страновой риск;
рыночный риск;
риск ликвидности;
операционный риск;
правовой риск;
риск потери деловой репутации (репутационный риск);
стратегический риск.
2.4.6.1. Кредитный риск
Описывается риск возникновения у кредитной организации - эмитента убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией - эмитентом в соответствии с условиями договора.
2.4.6.2. Страновой риск
Описывается риск (включая риск неперевода средств) возникновения у кредитной организации - эмитента убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).
2.4.6.3. Рыночный риск
Описывается риск возникновения у кредитной организации - эмитента убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации - эмитента, а также курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов.
Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски:
а) фондовый риск
Описывается риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты;
б) валютный риск
Описывается риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) учетных цен на драгоценные металлы по открытым кредитной организацией - эмитентом позициям в иностранных валютах и/или драгоценных металлах;
в) процентный риск
Описывается риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым и инструментам кредитной организации - эмитента.
2.4.6.4. Риск ликвидности
Описывается риск убытков вследствие неспособности кредитной организации - эмитента обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации - эмитента (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией - эмитентом своих финансовых обязательств.
2.4.6.5. Операционный риск
Описывается риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации - эмитента и (или) требованиям законодательства Российской Федерации, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации - эмитента и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией - эмитентом информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.
2.4.6.6. Правовой риск
Описывается риск возникновения у кредитной организации - эмитента убытков вследствие:
несоблюдения кредитной организацией - эмитентом требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации - эмитента);
нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.
2.4.6.7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск)
Описывается риск возникновения у кредитной организации - эмитента убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации - эмитента, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.
2.4.6.8. Стратегический риск
Описывается риск возникновения у кредитной организации - эмитента убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации - эмитента (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации - эмитента, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация - эмитент может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации - эмитента.
III. Подробная информация об эмитенте
В ежеквартальном отчете за второй - четвертый кварталы информация, содержащаяся в пункте 3.1.3 "Сведения о создании и развитии эмитента", пункте 3.2.4 "Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента", пункте 3.2.5 "Сведения о наличии у эмитента лицензий", пункте 3.2.6.4 "Дополнительные требования для эмитентов, являющихся ипотечными агентами", пункте 3.3 "Планы будущей деятельности эмитента", пункте 3.4 "Участие эмитента в банковских группах, банковских холдингах, холдингах и ассоциациях", пункте 3.5 "Подконтрольные эмитенту организации, имеющие для него существенное значение" указывается в случае если в составе такой информации в отчетном квартале происходили изменения.
3.1. История создания и развитие эмитента
3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента
Указываются полное и сокращенное фирменные наименования эмитента (наименование для некоммерческой организации), а также дата (даты) введения действующих наименований.
В случае если полное или сокращенное фирменное наименование эмитента (наименование для некоммерческой организации) является схожим с наименованием другого юридического лица, то в этом пункте должно быть указано наименование такого юридического лица и даны пояснения, необходимые для избежания смешения указанных наименований.
В случае если фирменное наименование эмитента (наименование для некоммерческой организации) зарегистрировано как товарный знак или знак обслуживания, указываются сведения об их регистрации.
В случае если в течение времени существования эмитента изменялось его фирменное наименование (наименование для некоммерческой организации), приводятся все его предшествующие полные и сокращенные фирменные наименования (наименования) и организационно-правовые формы с указанием даты и оснований изменения.
3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента
Для юридических лиц, зарегистрированных после 1 июля 2002 года, указываются основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица, дата его государственной регистрации (дата внесения записи о создании юридического лица в единый государственный реестр юридических лиц) и наименование регистрирующего органа, внесшего запись о создании юридического лица в единый государственный реестр юридических лиц.
Для юридических лиц, зарегистрированных до 1 июля 2002 года, указывается номер государственной регистрации юридического лица, дата его государственной регистрации и наименование органа, осуществившего государственную регистрацию юридического лица, а также основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица, дата его присвоения (дата внесения записи о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года, в единый государственный реестр юридических лиц) и наименование регистрирующего органа, внесшего запись о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года, в единый государственный реестр юридических лиц.
3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента
Указывается срок, до которого эмитент будет существовать, в случае если он создан на определенный срок или до достижения определенной цели, либо указывается на то, что эмитент создан на неопределенный срок.
Дается краткое описание истории создания и развития эмитента. Указываются цели создания эмитента, миссия эмитента (при наличии) и иная информация о деятельности эмитента, имеющая значение для принятия решения о приобретении ценных бумаг эмитента.
3.1.4. Контактная информация
Указывается место нахождения эмитента, иной адрес для направления эмитенту почтовой корреспонденции (в случае его наличия), номер телефона, факса, адрес электронной почты, адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых) доступна информация об эмитенте, размещенных и/или размещаемых им ценных бумагах.
Также указываются место нахождения, номер (номера) телефона, факса, адрес электронной почты, адрес страницы в сети Интернет специального подразделения эмитента (третьего лица) по работе с акционерами и инвесторами эмитента (в случае его наличия).
3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика
Указывается присвоенный эмитенту налоговыми органами идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
3.1.6. Филиалы и представительства эмитента
В ежеквартальном отчете за первый квартал указываются наименования, даты открытия, места нахождения всех филиалов и представительств эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами), а также фамилии, имена и отчества руководителей всех филиалов и представительств эмитента, а также сроки действия выданных им эмитентом доверенностей.
В ежеквартальных отчетах за второй - четвертый кварталы указываются изменения, которые произошли в отчетном квартале в составе филиалов и представительств эмитента, а в случае изменения в отчетном квартале наименования, места нахождения филиала или представительства, фамилии, имени, отчества его руководителя, срока действия выданной ему эмитентом доверенности - также сведения о таких изменениях.
3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента
Указывается код основного отраслевого направления деятельности эмитента согласно ОКВЭД.
Дополнительно могут быть указаны иные коды согласно ОКВЭД, присвоенные эмитенту.
3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
В ежеквартальном отчете эмитента за первый квартал раскрывается информация на основе данных бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний завершенный финансовый год и за 3 месяца текущего года, в ежеквартальных отчетах за второй и третий квартал раскрывается информация на основе данных бухгалтерской (финансовой) отчетности за 6 и 9 месяцев соответственно.
В ежеквартальном отчете за четвертый квартал информация, содержащаяся в настоящем пункте, не указывается.
Указываются основные виды хозяйственной деятельности (виды деятельности, виды продукции (работ, услуг)), обеспечившие не менее чем 10 процентов выручки от продаж (объема продаж) эмитента за каждый из отчетных периодов:
---------------------------------------------------------------------------
¦ Наименование показателя ¦ Отчетный период ¦
-----------------------------------------------+---------------------------
Вид (виды) хозяйственной деятельности:
---------------------------------------------------------------------------
¦Объем выручки от продаж (объем продаж) по¦ ¦
¦данному виду хозяйственной деятельности, руб. ¦ ¦
+----------------------------------------------+--------------------------+
¦Доля выручки от продаж (объема продаж) по¦ ¦
¦данному виду хозяйственной деятельности в¦ ¦
¦общем объеме выручки от продаж (объеме¦ ¦
¦продаж) эмитента, % ¦ ¦
-----------------------------------------------+--------------------------- Описываются изменения размера выручки от продаж (объема продаж) эмитента от основной хозяйственной деятельности на 10 и более процентов по сравнению с аналогичным отчетным периодом предшествующего года и причины таких изменений.
В случае если эмитент ведет свою основную хозяйственную деятельность в нескольких странах, указывается, какие из географических областей приносят 10 и более процентов выручки (доходов) за каждый отчетный период, и описываются изменения размера выручки (доходов) эмитента, приходящиеся на указанные географические области, на 10 и более процентов по сравнению с аналогичным отчетным периодом предшествующего года и причины таких изменений.
Указывается сезонный характер основной хозяйственной деятельности эмитента.
Дополнительно описывается общая структура себестоимости эмитента по указанным статьям в процентах от общей себестоимости.
--------------------------------------------------------------------------- ¦ Наименование статьи затрат ¦ Отчетный период ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Сырье и материалы, % ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Приобретенные комплектующие изделия,¦ ¦ ¦полуфабрикаты, % ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Работы и услуги производственного¦ ¦ ¦характера, выполненные сторонними¦ ¦ ¦организациями, % ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Топливо,% ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Энергия, % ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Затраты на оплату труда, % ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Проценты по кредитам, % ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Арендная плата, % ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Отчисления на социальные нужды, % ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Амортизация основных средств, % ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Налоги, включаемые в себестоимость¦ ¦ ¦продукции, % ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Прочие затраты (пояснить), % ¦ ¦ ¦ амортизация по нематериальным¦ ¦ ¦ активам, % ¦ ¦ ¦ вознаграждения за¦ ¦ ¦ рационализаторские предложения,¦ ¦ ¦ % ¦ ¦ ¦ обязательные страховые платежи,¦ ¦ ¦ % ¦ ¦ ¦ представительские расходы, % ¦ ¦ ¦ иное, % ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Итого: затраты на производство и¦ 100 ¦ ¦продажу продукции (работ, услуг)¦ ¦ ¦(себестоимость), % ¦ ¦ +------------------------------------+------------------------------------+ ¦Справочно: выручка от продажи¦ ¦ ¦продукции (работ, услуг), % к¦ ¦ ¦себестоимости ¦ ¦ -------------------------------------+-------------------------------------
Указываются имеющие существенное значение новые виды продукции (работ, услуг), предлагаемые эмитентом на рынке его основной деятельности, в той степени, насколько это соответствует общедоступной информации о таких видах продукции (работ, услуг). Указывается состояние разработки таких видов продукции (работ, услуг).
Отдельно указываются стандарты (правила), в соответствии с которыми подготовлена бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента и произведены расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета.
3.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента
В ежеквартальном отчете эмитента за первый квартал раскрывается информация на основе данных бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний завершенный финансовый год и за 3 месяца текущего года, в ежеквартальных отчетах за второй и третий кварталы раскрывается информация на основе данных бухгалтерской (финансовой) отчетности за 6 и 9 месяцев соответственно.
В ежеквартальном отчете за четвертый квартал информация, содержащаяся в настоящем пункте, не указывается.
Указываются наименование, место нахождения, ИНН (при наличии), ОГРН (при наличии) поставщиков эмитента, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и товаров (сырья), и их доли в общем объеме поставок.
Указывается информация об изменении цен более чем на 10 процентов на основные материалы и товары (сырье) в течение соответствующего отчетного периода по сравнению с соответствующим отчетным периодом предыдущего финансового года или об отсутствии такого изменения.
Отдельно указывается, какую долю в поставках материалов и товаров эмитенту занимает импорт. Даются прогнозы эмитента в отношении доступности этих источников в будущем и о возможных альтернативных источниках.
3.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента
Описываются основные рынки, на которых эмитент осуществляет свою деятельность.
Описываются возможные факторы, которые могут негативно повлиять на сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг), и возможные действия эмитента по уменьшению такого влияния.
3.2.5. Сведения о наличии у эмитента разрешений (лицензий) или допусков к отдельным видам работ
Указываются сведения о наличии у эмитента разрешений (лицензий):
на осуществление банковских операций;
на осуществление страховой деятельности;
на осуществление деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг;
на осуществление деятельности акционерного инвестиционного фонда;
на осуществление видов деятельности, имеющих стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства в соответствии с законодательством Российской Федерации об осуществлении иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства;
на осуществление иных видов деятельности, имеющих для эмитента существенное финансово-хозяйственное значение.
В случае если для проведения отдельных видов работ, имеющих для эмитента существенное финансово-хозяйственное значение, в соответствии с законодательством Российской Федерации требуется получение специальных допусков, указываются сведения о наличии у эмитента таких допусков.
В отношении разрешений, лицензий, допусков к отдельным видам работ, раскрываемых в соответствии с настоящим пунктом, указываются:
вид деятельности (работ), на осуществление (проведение) которых эмитентом получено соответствующее разрешение (лицензия) или допуск;
номер разрешения (лицензии) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ, и дата его выдачи;
орган (организация), выдавший соответствующее разрешение (лицензию) или допуск к отдельным видам работ;
срок действия разрешения (лицензии) или допуска к отдельным видам работ.
В случае если основным видом деятельности эмитента является добыча полезных ископаемых или оказание услуг связи, сведения о соответствующих лицензиях указываются в пунктах настоящего раздела ежеквартального отчета, содержащих дополнительные сведения об эмитентах, осуществляющих указанные виды деятельности.
3.2.6. Сведения о деятельности отдельных категорий эмитентов эмиссионных ценных бумаг
Эмитенты, являющиеся акционерными инвестиционными фондами, страховыми или кредитными организациями, ипотечными агентами, вместо сведений, предусмотренных пунктами 3.2.2 - 3.2.4 ежеквартального отчета, раскрывают сведения, предусмотренные настоящим пунктом:
3.2.6.1. Сведения о деятельности эмитентов, являющихся акционерными инвестиционными фондами
а) основные положения об инвестиционной деятельности.
Указываются сведения об управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (полное фирменное наименование, место нахождения, ИНН, ОГРН, номер телефона, дата предоставления, номер и срок действия лицензии, лицензирующий орган), а также дата заключения, срок действия и номер договора с управляющей компанией.
Приводится полный текст инвестиционной декларации акционерного инвестиционного фонда;
б) общее развитие рынка объектов инвестирования эмитента.
Кратко описываются общие тенденции на рынке объектов инвестирования, указанных в инвестиционной декларации эмитента, в том числе наиболее важные для эмитента. В случае если инвестиционная декларация предусматривает инвестирование в акции акционерных обществ определенных отраслей, кратко описываются общие тенденции в этих отраслях, если инвестиционная декларация предусматривает инвестирование в определенные акционерные общества - состояние этих акционерных обществ, отрасли их деятельности, положение каждого из этих акционерных обществ в отрасли их деятельности, а также известные планы их деятельности. Представляются сравнительные данные. Дается прогноз в отношении будущего развития событий;
в) основные виды инвестиций и операций.
Описываются объекты инвестирования, а также операции, обеспечившие 10 и более процентов объема продаж (выручки) эмитента. Описываются причины инвестирования в соответствующие объекты за соответствующий отчетный период, с указанием на возможные факторы, которые могут негативно сказаться на доходах эмитента от указанных объектов инвестирования, а также возможность их возникновения.
Настоящий подпункт не подразумевает предоставление информации об эмитенте, раскрытие которой может отрицательно повлиять на его конкурентоспособность.
Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете за второй - четвертый кварталы указывается за период с даты начала текущего года и до даты окончания отчетного квартала, а в ежеквартальном отчете за первый квартал - за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года;
г) специализированный депозитарий эмитента.
Настоящий подпункт включается в ежеквартальный отчет акционерных инвестиционных фондов и страховых организаций, хранение и контроль за распоряжением активами которых должны осуществляться специализированным депозитарием.
Указываются сведения о специализированном депозитарии, осуществляющем функции учета и контроля, а также иные функции, предусмотренные законодательством Российской Федерации, в отношении эмитента, являющегося акционерным инвестиционным фондом: полное и сокращенное фирменные наименования специализированного депозитария, место его нахождения, ИНН, ОГРН, телефон и факс, адрес электронной почты, а также данные о лицензии (номер, дата предоставления, лицензирующий орган, срок действия лицензии) на осуществление соответствующей деятельности, а также номер, дата заключения и срок действия (включая возможность продления) договора со специализированным депозитарием, заключенного эмитентом;
д) раскрытие информации.
Указывается порядок раскрытия информации, связанной с деятельностью акционерного инвестиционного фонда в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе перечень раскрываемой информации, названия периодических печатных изданий и адресов страниц в сети Интернет, в которых публикуется такая информация, возможность получения доступа иными способами к инвестиционной декларации акционерного инвестиционного фонда, к зарегистрированным изменениям и дополнениям к ней, а также к иной раскрываемой информации.
3.2.6.2. Сведения о деятельности эмитентов, являющихся страховыми организациями
а) виды страхования, осуществляемого эмитентом.
Указываются виды страхования, которые эмитент вправе осуществлять в соответствии с приложениями к лицензии;
б) сведения о собранной страховой премии по всем видам страхования.
Указывается общая сумма собранной страховой премии, с разбивкой по отдельным видам страхования.
Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете за второй - четвертый кварталы указывается за период с даты начала текущего года и до даты окончания отчетного квартала, а в ежеквартальном отчете за первый квартал - за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года;
в) объем рисков выплаты страховой суммы и/или страхового возмещения, принятых на себя эмитентом.
Указывается объем рисков выплаты страховой суммы и/или страхового возмещения, принятых на себя эмитентом за последний завершенный финансовый год, а также на дату окончания отчетного квартала;
г) сведения о перестраховании эмитентом принимаемых на себя рисков выплаты страховой суммы и/или страхового возмещения.
Указывается объем рисков выплаты страховой суммы и/или страхового возмещения, принятых на себя эмитентом и застрахованных у другого страховщика (перестраховщика) в процентах от общего объема принятых на себя эмитентом рисков, за последний завершенный финансовый год, а также на дату окончания отчетного квартала;
д) объем осуществленных эмитентом выплат страховой суммы и/или страхового возмещения.
Указывается объем выплаченных эмитентом сумм страхового возмещения и/или страховых сумм за последний завершенный финансовый год, а также на дату окончания отчетного квартала;
е) соотношение между фактическим и нормативным размером маржи платежеспособности страховщика.
Указывается соотношение между фактическим и нормативным размером маржи платежеспособности страховщика за последний завершенный финансовый год, а также на дату окончания отчетного квартала;
ж) описание основных направлений инвестиционной деятельности.
При осуществлении эмитентом инвестиционной деятельности в настоящем пункте указывается:
описание целей инвестиционной политики эмитента;
перечень объектов инвестирования;
описание рисков, связанных с инвестированием в указанные объекты инвестирования;
структура активов, используемых для инвестирования;
объем инвестирования за последний завершенный финансовый год, а также на дату окончания последнего завершенного отчетного периода до даты окончания последнего отчетного квартала;
з) структура страховых резервов.
Описывается структура страховых резервов с указанием активов за последний завершенный финансовый год, а также на дату окончания отчетного квартала;
и) сведения о нарушении эмитентом законодательства Российской Федерации о страховом деле.
Указывается информация о фактах нарушения эмитентом законодательства Российской Федерации о страховом деле, выявленных за последний завершенный финансовый год, а также за период с даты начала текущего года и до даты окончания отчетного квартала. Раскрываются сведения об устранении эмитентом указанных нарушений.
3.2.6.3. Сведения о деятельности эмитентов, являющихся кредитными организациями
Указываются основная, а именно преобладающая и имеющая приоритетное значение для кредитной организации - эмитента деятельность (виды деятельности, виды банковских операций, предусмотренных законодательством Российской Федерации), доля доходов кредитной организации - эмитента от такой основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций, предусмотренных законодательством Российской Федерации) в общей сумме полученных за соответствующий отчетный период доходов кредитной организации - эмитента.
Описываются изменения размера доходов кредитной организации - эмитента от такой основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций, предусмотренных законодательством Российской Федерации) на 10 и более процентов по сравнению с аналогичным периодом предшествующего года и причины таких изменений.
В случае если кредитная организация - эмитент ведет свою основную деятельность в нескольких странах, указывается, какие из географических областей приносят 10 и более процентов доходов за каждый отчетный период, и описываются изменения размера доходов кредитной организации - эмитента, приходящиеся на указанные географические области, на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным периодом и причины таких изменений.
Кредитные организации, осуществляющие эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, дополнительно приводят краткое описание общих тенденций на рынке ипотечного кредитования и недвижимости, в том числе наиболее важных для эмитента, дают прогноз в отношении будущего развития событий на рынке ипотечного кредитования. Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете за четвертый квартал не указывается, а в ежеквартальном отчете за первый квартал указывается за последний завершенный финансовый год, предшествующих первому кварталу, а также за первый квартал текущего финансового года. В ежеквартальных отчетах за второй - третий кварталы информация указывается по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности за 6 и 9 месяцев соответственно.
3.2.6.4. Сведения о деятельности эмитентов, являющихся ипотечными агентами
а) условия приобретения ипотечным агентом обеспеченных ипотекой требований для целей формирования ипотечного покрытия.
Указываются условия (правовые основания) приобретения ипотечным агентом обеспеченных ипотекой требований для целей формирования ипотечного покрытия, в том числе:
приобретение на основании договоров об уступке требования, договоров о приобретении закладных, иных договоров об отчуждении имущества;
внесение в оплату акций (уставного капитала);
в результате универсального правопреемства;
б) количество выпусков облигаций с ипотечным покрытием, для эмиссии которых создан ипотечный агент.
Указываются:
общее количество выпусков облигаций с ипотечным покрытием, для эмиссии которых создан ипотечный агент;
количество зарегистрированных ранее выпусков облигаций с ипотечным покрытием с указанием по каждому такому выпуску государственного регистрационного номера и даты государственной регистрации;
в) общее развитие рынка ипотечного кредитования.
Кратко описываются общие тенденции на рынке ипотечного кредитования и недвижимости, в том числе наиболее важные для эмитента. Дается прогноз в отношении будущего развития событий на рынке ипотечного кредитования.
3.2.7. Дополнительные сведения об эмитентах, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых
Эмитент, основной деятельностью которого является добыча полезных ископаемых, включая добычу драгоценных металлов и драгоценных камней, а также эмитент, подконтрольная которому организация ведет деятельность по добыче указанных полезных ископаемых, обязан указать следующую информацию:
а) запасы полезных ископаемых.
Указывается перечень месторождений полезных ископаемых, имеющих для эмитента существенное финансово-хозяйственное значение, права пользования которыми принадлежат эмитенту либо подконтрольным ему организациям, с указанием вида полезного ископаемого, размера доказанных запасов (при наличии такой информации) либо предварительной оценки запасов месторождения с указанием методики их оценки.
В случае если на месторождении ведется добыча полезных ископаемых, указывается уровень добычи.
Описываются лицензии на пользование недрами, полученные эмитентом либо подконтрольными ему организациями для использования указанных месторождений. В том числе указывается дата выдачи лицензии, срок ее действия, возможность и основания для продления срока действия лицензии, основания выдачи лицензии, описание участка недр, предоставляемых в пользование, вид лицензии (на добычу, разведку или геологическое изучение), основные положения лицензии касательно обязательств пользователя недр с указанием срока исполнения указанных обязательств, а также обязательные платежи, которые должны быть произведены пользователем недр по условиям лицензии.
Приводится описание степени исполнения указанных обязательств пользователя недр с указанием любых факторов, которые могут негативно сказаться на исполнении обязательств по лицензии, и возможности их наступления;
б) переработка полезных ископаемых.
В случае если эмитент либо подконтрольные ему организации производят полную либо частичную переработку полезных ископаемых до их реализации, в произвольной форме описываются основные средства, используемые для переработки, и/или контрагенты, привлекаемые для переработки.
В случае привлечения контрагентов для переработки полезных ископаемых указывается стоимость переработки за последний завершенный отчетный период;
в) сбыт продукции.
В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, указывается наличие разрешений государственных органов на реализацию полезных ископаемых и продуктов их переработки, квот, в том числе на экспорт.
3.2.8. Дополнительные сведения об эмитентах, основной деятельностью которых является оказание услуг связи
Эмитент, основной деятельностью которого является оказание услуг связи, обязан указать следующую информацию:
а) лицензии на предоставление услуг связи.
Описываются лицензии, выданные эмитенту на оказание услуг связи с указанием основных лицензионных условий, указанных в лицензиях, включая виды услуг связи, срок, в течение которого лицензиат вправе оказывать услуги; даты начала оказания услуг связи, территории, на которых лицензиат вправе оказывать услуги, условия и возможность продления срока лицензии.
Также указываются любые факторы, которые могут негативно сказаться на исполнении эмитентом обязательств по лицензиям, и возможности их наступления;
б) сети связи.
Кратко описываются физические сети связи, которые использует эмитент для предоставления услуг связи. В случае аренды каналов указываются характеристики арендуемых каналов, арендодатели каналов и сроки, на которые заключены договоры аренды каналов связи.
3.3. Планы будущей деятельности эмитента
Дается краткое описание планов эмитента в отношении будущей деятельности и источников будущих доходов, в том числе планов, касающихся организации нового производства, расширения или сокращения производства, разработки новых видов продукции, модернизации и реконструкции основных средств, возможного изменения основной деятельности.
3.4. Участие эмитента в банковских группах, банковских холдингах, холдингах и ассоциациях
Указываются банковские труппы, банковские холдинги, холдинги и ассоциации, в которых участвует эмитент, роль (место), функции и срок участия эмитента в этих организациях.
В случае если результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента существенно зависят от иных членов банковской группы, банковского холдинга, холдинга или ассоциации, указывается на это обстоятельство и проводится подробное изложение характера такой зависимости.
3.5. Подконтрольные эмитенту организации, имеющие для него существенное значение
В случае если эмитент имеет подконтрольные организации, имеющие для него существенное значение (далее в настоящем пункте - подконтрольные организации), по каждой такой организации указывается следующая информация:
полное и сокращенное фирменные наименования, ИНН (если применимо), ОГРН (если применимо);
место нахождения;
вид контроля, под которым находится организация, в отношении которой эмитент является контролирующим лицом (прямой контроль, косвенный контроль);
признак осуществления эмитентом контроля над организацией, в отношении которой он является контролирующим лицом (право распоряжаться более 50 голосов в высшем органе управления подконтрольной эмитенту организации, право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган подконтрольной эмитенту организации, право назначать (избирать) более 50 процентов состава коллегиального органа управления подконтрольной эмитенту организации);
размер доли участия эмитента в уставном капитале подконтрольной организации, а в случае, когда подконтрольная организация является акционерным обществом, - также доли обыкновенных акций подконтрольной организации, принадлежащих эмитенту;
в случае косвенного контроля - последовательно все подконтрольные эмитенту организации (цепочка организаций, находящихся под прямым или косвенным контролем эмитента), через которых эмитент осуществляет косвенный контроль над организацией, в отношении которой он является контролирующим лицом. При этом по каждой такой организации указываются полное фирменное наименование, место нахождения, ИНН (если применимо), ОГРН (если применимо);
размер доли подконтрольной организации в уставном капитале эмитента, а в случае, когда эмитент является акционерным обществом, - также доли обыкновенных акций эмитента, принадлежащих подконтрольной организации;
описание основного вида деятельности подконтрольной организации.
Дополнительно для каждой подконтрольной эмитенту организации указываются:
персональный состав совета директоров (наблюдательного совета) подконтрольной организации с указанием председателя совета директоров (наблюдательного совета) и указанием по каждому члену совета директоров (наблюдательного совета) фамилии, имени и отчества и доли указанного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента - коммерческой организации, а в случае если эмитент является акционерным обществом, - также доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций эмитента, или указание на то, что совет директоров (наблюдательный совет) данной подконтрольной организации не избран (не сформирован), и объясняющие это обстоятельства;
персональный состав коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) подконтрольной организации с указанием по каждому члену коллегиального исполнительного органа фамилии, имени и отчества и доли указанного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента - коммерческой организации, а в случае если эмитент является акционерным обществом, - также доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций эмитента, или указание на то, что коллегиальный исполнительный орган данной подконтрольной организации не избран (не сформирован), и объясняющие это обстоятельства;
лицо, занимающее должность (осуществляющее функции) единоличного исполнительного органа подконтрольной организации, с указанием фамилии, имени и отчества и доли указанного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента коммерческой организации, а в случае если эмитент является акционерным обществом, - также доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций эмитента, или указание на то, что единоличный исполнительный орган данной подконтрольной организации не избран (не назначен), и объясняющие это обстоятельства.
В случае если полномочия единоличного исполнительного органа данной подконтрольной организации переданы управляющей организации или управляющему, указывается на это обстоятельство и дополнительно раскрываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, ИНН, ОГРН управляющей организации или фамилия, имя, отчество управляющего;
размер доли участия эмитента в уставном капитале управляющей организации, а в случае, когда управляющая организация является акционерным обществом, - также доли обыкновенных акций управляющей организации, принадлежащих эмитенту;
размер доли участия управляющей организации (управляющего) в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента - коммерческой организации, а в случае если эмитент является акционерным обществом, - также доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций эмитента.
3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информации о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента
3.6.1. Основные средства
В табличной форме раскрывается информация о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и сумме начисленной амортизации.
В ежеквартальном отчете за первый квартал данная информация раскрывается за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал, в ежеквартальном отчете за второй и третий кварталы - на дату окончания отчетного квартала, в ежеквартальном отчете за четвертый квартал - не раскрывается. Группировка объектов основных средств производится по данным бухгалтерского учета.
--------------------------------------------------------------------------- ¦ Наименование группы ¦ Первоначальная ¦ Сумма начисленной ¦ ¦ объектов основных средств ¦(восстановительная)¦ амортизации, руб. ¦ ¦ ¦ стоимость, руб. ¦ ¦ -------------------------------+-------------------+----------------------- Отчетная дата: __.__.20__ г. --------------------------------------------------------------------------- ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------+-------------------+----------------------+ ¦Итого: ¦ ¦ ¦ -------------------------------+-------------------+-----------------------
Указываются сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств.
Раскрываются результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение последнего завершенного финансового года, с указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за вычетом амортизации) балансовой стоимости основных средств до переоценки и полной и остаточной (за вычетом амортизации) восстановительной стоимости основных средств с учетом этой переоценки. Указанная информация приводится по группам объектов основных средств.
Указывается способ проведения переоценки основных средств (по коэффициентам федерального органа исполнительной власти по статистике, по рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной документами или экспертными заключениями. При наличии экспертного заключения необходимо указать методику оценки).
Указываются сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств эмитента, и иных основных средств по усмотрению эмитента, а также сведения обо всех фактах обременения основных средств эмитента (с указанием характера обременения, даты возникновения обременения, срока его действия и иных условий по усмотрению эмитента).
IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента
В ежеквартальном отчете за четвертый квартал информация, содержащаяся в пункте 4.1 "Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента", пункте 4.2 "Ликвидность эмитента", пункте 4.3 "Финансовые вложения эмитента", пункте 4.4 "Нематериальные активы эмитента", пункте 4.5 "Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований", не указывается.
В ежеквартальном отчете за второй - четвертый кварталы информация, содержащаяся в пункте 4.6 "Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента", пункте 4.6.1 "Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента", пункте 4.6.2 "Конкуренты эмитента", указывается в случае если в составе такой информации в отчетном квартале происходили изменения. В ежеквартальном отчете за второй и третий кварталы информация, содержащаяся в пункте 4.3 "Финансовые вложения эмитента", указывается в случае если в составе такой информации в отчетном квартале происходили изменения.
4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента
В отчете за первый квартал приводится динамика показателей, характеризующих результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента, за последний завершенный финансовый год, а также за 3 месяца текущего года, в отчете за второй и третий кварталы приводится динамика показателей, характеризующих финансово-экономическую деятельность эмитента за 6 и 9 месяцев текущего года, а также за аналогичный период предшествующего года (информация приводится в виде таблицы, показатели рассчитываются на дату окончания соответствующего отчетного периода (по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности за соответствующий отчетный период)).
В случае если эмитент составляет бухгалтерскую (финансовую) отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) или иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами, расчет показателей, характеризующих результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента, в том числе ее прибыльность и убыточность, по усмотрению эмитента может осуществляться в соответствии с МСФО или иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами с указанием стандартов (правил), в соответствии с которыми осуществляется расчет указанных показателей.
В случае если эмитент помимо бухгалтерской (финансовой) отчетности составляет также сводную бухгалтерскую (консолидированную финансовую) отчетность, дополнительно может быть приведена динамика показателей, характеризующих результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента, в том числе ее прибыльность и убыточность, расчет которых осуществляется на основании сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности эмитента, с указанием этого обстоятельства. При этом показатели рассчитываются по данным сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности, включаемой в состав ежеквартального отчета, а также за аналогичный период предшествующего года.
Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят следующие показатели, характеризующие результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента, в том числе ее прибыльность и убыточность:
--------------------------------------------------------------------------- ¦ Наименование ¦ Рекомендуемая ¦ Рекомендуемая методика ¦ ¦ показателя ¦ методика расчета ¦ расчета в соответствии ¦ ¦ ¦ ¦ с МСФО ¦ +------------------------+----------------------+-------------------------+ ¦Норма чистой прибыли, % ¦(Чистая прибыль /¦(Чистая прибыль / Объем¦ ¦ ¦Выручка от продаж) x¦продаж) x 100 ¦ ¦ ¦100 ¦ ¦ +------------------------+----------------------+-------------------------+ ¦Коэффициент ¦Выручка от продаж /¦Объем продаж / Средняя¦ ¦оборачиваемости ¦Балансовая стоимость¦величина активов ¦ ¦активов, раз ¦активов ¦ ¦ +------------------------+----------------------+-------------------------+ ¦Рентабельность активов, ¦(Чистая прибыль /¦(Чистая прибыль +¦ ¦% ¦Балансовая стоимость¦Проценты уплаченные x (1¦ ¦ ¦активов) x 100 ¦- (налог на¦ ¦ ¦ ¦прибыль/прибыль до¦ ¦ ¦ ¦уплаты налогов))) /¦ ¦ ¦ ¦Средняя величина¦ ¦ ¦ ¦активов) x 100 ¦ +------------------------+----------------------+-------------------------+ ¦Рентабельность ¦(Чистая прибыль /¦(Чистая прибыль /¦ ¦собственного капитала,¦Капитал и резервы) x¦Средняя величина¦ ¦% ¦100 ¦собственного капитала) x¦ ¦ ¦ ¦100 ¦ +------------------------+----------------------+-------------------------+ ¦Сумма непокрытого¦Непокрытый убыток¦Непокрытый убыток¦ ¦убытка на отчетную¦прошлых лет +¦прошлых лет + непокрытый¦ ¦дату, руб. ¦непокрытый убыток¦убыток отчетного года ¦ ¦ ¦отчетного года ¦ ¦ +------------------------+----------------------+-------------------------+ ¦Соотношение непокрытого¦(Сумма непокрытого¦(Сумма непокрытого¦ ¦убытка на отчетную дату¦убытка на отчетную¦убытка на отчетную дату¦ ¦и балансовой стоимости¦дату / Балансовая¦/ Средняя величина¦ ¦активов, % ¦стоимость активов) x¦активов) x 100 ¦ ¦ ¦100 ¦ ¦ -------------------------+----------------------+--------------------------
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от рекомендуемой, указывается такая методика. В случае если расчет какого-либо из приведенных показателей, по мнению эмитента, не имеет очевидного экономического смысла, вместо такого показателя может использоваться иной показатель, характеризующий результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента, в том числе ее прибыльность и убыточность, с указанием методики его расчета. Помимо приведенных показателей эмитент вправе использовать дополнительные показатели, характеризующие результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента, в том числе ее прибыльность и убыточность, с указанием методики расчета таких показателей.
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят показатели, характеризующие результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента, в том числе ее прибыльность и убыточность, в соответствии с формами бухгалтерской отчетности "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)", установленными Центральным банком Российской Федерации (Банком России).
Дополнительно приводится экономический анализ прибыльности/убыточности эмитента исходя из динамики проведенных показателей.
Раскрывается информация о причинах, которые, по мнению органов управления эмитента, привели к убыткам/прибыли эмитента, отраженным в бухгалтерской (финансовой) отчетности за соответствующий отчетный период.
В случае если мнения указанных органов управления эмитента относительно упомянутых причин или степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают, указывается мнение каждого из таких органов управления эмитента и аргументация, объясняющая их позицию.
В случае если член совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет особое мнение относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в ежеквартальном отчете, указывается такое особое мнение и аргументация члена органа управления эмитента, объясняющая его позицию.
4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств
В отчете за первый квартал приводится динамика показателей, характеризующих ликвидность эмитента, за последний завершенный финансовый год, а также за 3 месяца текущего года, в отчете за второй и третий кварталы приводится динамика показателей, характеризующих ликвидность эмитента за 6 и 9 месяцев текущего года, а также за аналогичный период предшествующего года (информация приводится в виде таблицы, показатели рассчитываются на дату окончания соответствующего отчетного периода (по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности за соответствующий отчетный период)).
В случае если эмитент составляет бухгалтерскую (финансовую) отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) или иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами, расчет показателей, характеризующих ликвидность эмитента, по его усмотрению может осуществляться в соответствии с МСФО или иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами с указанием стандартов (правил), в соответствии с которыми осуществляется расчет указанных показателей.
В случае если эмитент помимо бухгалтерской (финансовой) отчетности составляет также сводную бухгалтерскую (консолидированную финансовую) отчетность, дополнительно может быть приведена динамика показателей, характеризующих ликвидность эмитента, расчет которых осуществляется на основании сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности эмитента, с указанием этого обстоятельства. При этом показатели рассчитываются по данным сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности, включаемой в состав ежеквартального отчета, а также за аналогичный период предшествующего года.
Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят следующие показатели ликвидности:
--------------------------------------------------------------------------- ¦ Наименование ¦Рекомендуемая методика ¦ Рекомендуемая методика ¦ ¦ показателя ¦ расчета ¦ расчета в соответствии ¦ ¦ ¦ ¦ с МСФО ¦ +------------------------+-----------------------+------------------------+ ¦Чистый оборотный¦Оборотные активы -¦Оборотные активы -¦ ¦капитал, руб. ¦Долгосрочная ¦Текущие обязательства ¦ ¦ ¦дебиторская ¦ ¦ ¦ ¦задолженность -¦ ¦ ¦ ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦обязательства (не¦ ¦ ¦ ¦включая Доходы будущих¦ ¦ ¦ ¦периодов) ¦ ¦ +------------------------+-----------------------+------------------------+ ¦Коэффициент текущей¦(Оборотные активы -¦Оборотные активы /¦ ¦ликвидности ¦Долгосрочная ¦Текущие обязательства ¦ ¦ ¦дебиторская ¦ ¦ ¦ ¦задолженность) /¦ ¦ ¦ ¦(Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦обязательства (не¦ ¦ ¦ ¦включая Доходы будущих¦ ¦ ¦ ¦периодов)) ¦ ¦ +------------------------+-----------------------+------------------------+ ¦Коэффициент быстрой¦(Оборотные активы -¦(Денежные средства и их¦ ¦ликвидности ¦Запасы - Налог на¦эквиваленты +¦ ¦ ¦добавленную стоимость¦Легкореализуемые ценные¦ ¦ ¦по приобретенным¦бумаги + Дебиторская¦ ¦ ¦ценностям -¦задолженность) /¦ ¦ ¦Долгосрочная ¦Текущие обязательства ¦ ¦ ¦дебиторская ¦ ¦ ¦ ¦задолженность) /¦ ¦ ¦ ¦(Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦обязательства (не¦ ¦ ¦ ¦включая Доходы будущих¦ ¦ ¦ ¦периодов)) ¦ ¦ -------------------------+-----------------------+-------------------------
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от рекомендуемой, указывается такая методика. В случае если расчет какого-либо из приведенных показателей, по мнению эмитента, не имеет очевидного экономического смысла, вместо такого показателя может использоваться иной показатель, характеризующий ликвидность эмитента, с указанием методики его расчета. Помимо приведенных показателей эмитент вправе использовать дополнительные показатели, характеризующие его ликвидность, с указанием методики расчета таких показателей.
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят сведения о выполнении обязательных нормативов деятельности кредитной организации - эмитента за соответствующий отчетный период.
--------------------------------------------------------------------------- ¦Отчетная ¦ Условное обозначение ¦ Название ¦ Допустимое ¦Фактическое ¦ ¦ дата ¦ (номер) норматива ¦ норматива ¦ значение ¦ значение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ норматива ¦ норматива ¦ +---------+------------------------+-----------+-------------+------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ----------+------------------------+-----------+-------------+-------------
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, приводят также сведения о выполнении обязательных нормативов, дополнительно установленных Центральным банком Российской Федерации (Банком России) для эмитентов облигаций с ипотечным покрытием за соответствующий отчетный период.
--------------------------------------------------------------------------- ¦Отчетная ¦ Условное обозначение ¦ Название ¦ Допустимое ¦Фактическое ¦ ¦ дата ¦ (номер) норматива ¦ норматива ¦ значение ¦ значение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ норматива ¦ норматива ¦ +---------+------------------------+-----------+-------------+------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ----------+------------------------+-----------+-------------+-------------
В случае невыполнения обязательных нормативов указывается причина невыполнения и меры, принимаемые кредитной организацией по приведению их к установленным требованиям. Дополнительно приводится экономический анализ ликвидности и платежеспособности эмитента, достаточности собственного капитала эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей с описанием факторов, которые, по мнению органов управления эмитента, оказали наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность эмитента в отчетном периоде.
В случае если мнения указанных органов управления эмитента относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают, указывается мнение каждого из таких органов управления эмитента и аргументация, объясняющая их позицию.
В случае если член совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет особое мнение относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в ежеквартальном отчете, указывается такое особое мнение и аргументация члена органа управления эмитента, объясняющая его позицию.
4.3. Финансовые вложения эмитента
Представляется перечень финансовых вложений эмитента, которые составляют 5 и более процентов всех его финансовых вложений на дату окончания соответствующего отчетного периода. Данный перечень представляется отдельно по эмиссионным ценным бумагам, неэмиссионным ценным бумагам и иным финансовым вложениям эмитента (вклады в уставные капиталы обществ с ограниченной ответственностью, выданные кредиты и т.д.).
Для вложений в ценные бумаги указываются:
вид ценных бумаг;
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой организации - наименование) эмитента (лица, обязанного по неэмиссионным ценным бумагам), место нахождения, ИНН (если применимо), ОГРН (если применимо);
государственные регистрационные номера выпусков эмиссионных ценных бумаг и даты государственной регистрации, регистрирующие органы, осуществившие государственную регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг;
количество ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента;
общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента, для облигаций и иных долговых эмиссионных ценных бумаг, а также для опционов эмитента - срок погашения;
общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента (отдельно указывается балансовая стоимость ценных бумаг дочерних и зависимых обществ эмитента); сумма основного долга и начисленных (выплаченных) процентов по векселям, депозитным сертификатам или иным неэмиссионным долговым ценным бумагам, срок погашения;
размер фиксированного процента или иного дохода по облигациям и иным долговым эмиссионным ценным бумагам или порядок его определения, срок выплаты;
размер дивиденда по привилегированным акциям или порядок его определения в случае, когда он определен в уставе акционерного общества - эмитента, срок выплаты;
размер объявленного дивиденда по обыкновенным акциям (при отсутствии данных о размере объявленного дивиденда по обыкновенным акциям в текущем году указывается размер дивиденда, объявленного в предшествующем году), срок выплаты.
В случае если величина вложений эмитента в акции акционерных обществ увеличилась в связи с увеличением уставного капитала акционерного общества, осуществленным за счет имущества такого акционерного общества, указывается количество и номинальная стоимость (сумма увеличения номинальной стоимости) таких акций, полученных эмитентом.
Предоставляется информация о созданных резервах под обесценение ценных бумаг. В случае создания резерва под обесценение ценных бумаг указывается величина резерва на начало и конец последнего завершенного финансового года перед датой окончания последнего отчетного квартала.
Для иных финансовых вложений указываются:
объект финансового вложения, в том числе полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, ИНН (если применимо), ОГРН (если применимо) организации, в которой эмитент имеет долю участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде);
размер вложения в денежном выражении, а в случае если иное финансовое вложение связано с участием эмитента в уставном (складочном) капитале организации, - также размер вложения в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда) такой организации;
размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения, срок выплаты.
Предоставляется информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций.
В случае если средства эмитента размещены на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также в случае если было принято решение о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами), приводятся сведения о величине убытков (потенциальных убытков) в связи с наступлением таких событий.
Информация об убытках предоставляется в оценке эмитента по финансовым вложениям, отраженным в бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента за период с начала отчетного года до даты окончания последнего отчетного квартала.
Отдельно указываются стандарты (правила) бухгалтерской (финансовой) отчетности, в соответствии с которыми эмитент произвел расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета.
В ежеквартальном отчете за первый квартал указанная информация раскрывается за последний завершенный финансовый год, а также на дату окончания первого квартала текущего финансового года.
4.4. Нематериальные активы эмитента
При наличии нематериальных активов эмитент раскрывает информацию об их составе, о первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных активов и величине начисленной амортизации.
--------------------------------------------------------------------------- ¦ Наименование группы ¦ Первоначальная ¦ Сумма начисленной ¦ ¦ объектов нематериальных ¦(восстановительная)¦ амортизации, руб. ¦ ¦ активов ¦ стоимость, руб. ¦ ¦ -------------------------------+-------------------+----------------------- Отчетная дата: __.__.20__ --------------------------------------------------------------------------- ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------+-------------------+----------------------+ ¦Итого: ¦ ¦ ¦ -------------------------------+-------------------+-----------------------
В случае взноса нематериальных активов в уставный (складочный) капитал (паевой фонд) или поступления в безвозмездном порядке раскрывается информация о методах оценки нематериальных активов и их оценочной стоимости.
Указываются стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми эмитент представляет информацию о своих нематериальных активах.
В ежеквартальном отчете за первый квартал указанная информация раскрывается за последний завершенный финансовый год, а также по данным бухгалтерской отчетности за 3 месяца текущего финансового года. В ежеквартальном отчете за второй - третий кварталы информация раскрывается по данным бухгалтерской отчетности за 6 и 9 месяцев соответственно.
4.5. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований
Указывается информация о политике эмитента в области научно-технического развития на соответствующий отчетный период, предшествующий дате окончания последнего отчетного квартала, включая раскрытие затрат на осуществление научно-технической деятельности за счет собственных средств эмитента за соответствующий отчетный период.
Приводятся сведения о создании и получении эмитентом правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности (включая сведения о дате выдачи и сроках действия патентов на изобретение, на полезную модель и на промышленный образец, о государственной регистрации товарных знаков и знаков обслуживания, наименования места происхождения товара), об основных направлениях и результатах использования основных для эмитента объектах интеллектуальной собственности.
Отдельно раскрываются факторы риска, связанные с возможностью истечения сроков действия основных для эмитента патентов, лицензий на использование товарных знаков.
В ежеквартальном отчете за первый квартал указанная информация раскрывается за последний завершенный финансовый год, а также по данным бухгалтерской отчетности за 3 месяца текущего финансового года. В ежеквартальном отчете за второй - третий кварталы информация раскрывается по данным бухгалтерской отчетности за 6 и 9 месяцев соответственно.
4.6. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента
Указываются основные тенденции развития отрасли экономики, в которой эмитент осуществляет основную деятельность, за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние отрасли.
Приводится общая оценка результатов деятельности эмитента в данной отрасли. Приводится оценка соответствия результатов деятельности эмитента тенденциям развития отрасли. Указываются причины, обосновывающие полученные результаты деятельности (удовлетворительные и неудовлетворительные, по мнению эмитента, результаты).
Указанная информация приводится в соответствии с мнениями, выраженными органами управления эмитента.
В случае если мнения указанных органов управления эмитента относительно представленной информации не совпадают, указывается мнение каждого из таких органов управления эмитента и аргументация, объясняющая их позицию.
В случае если член совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет особое мнение относительно представленной информации, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в ежеквартальном отчете, указывается такое особое мнение и аргументация члена органа управления эмитента, объясняющая его позицию.
4.6.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента
Указываются факторы и условия (влияние инфляции, изменение курсов иностранных валют, решения государственных органов, иные экономические, финансовые, политические и другие факторы), влияющие на деятельность эмитента и оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности. Дается прогноз в отношении продолжительности действия указанных факторов и условий. Описываются действия, предпринимаемые эмитентом, и действия, которые эмитент планирует предпринять в будущем для эффективного использования данных факторов и условий. Указываются способы, применяемые эмитентом, и способы, которые эмитент планирует использовать в будущем для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента. Описываются существенные события/факторы, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность получения эмитентом в будущем таких же или более высоких результатов, по сравнению с результатами, полученными за последний отчетный период, а также вероятность наступления таких событий (возникновения факторов). Описываются существенные события/факторы, которые могут улучшить результаты деятельности эмитента, и вероятность их наступления, а также продолжительность их действия.
Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента, приводится по состоянию на момент окончания отчетного квартала.
4.6.2. Конкуренты эмитента
Указываются основные существующие и предполагаемые конкуренты эмитента по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом. Приводится перечень факторов конкурентоспособности эмитента с описанием степени их влияния на конкурентоспособность производимой продукции (работ, услуг). Данная информация приводится по состоянию на момент окончания отчетного квартала.
V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента
В ежеквартальном отчете за второй - четвертый кварталы информация, содержащаяся в пункте 5.1 "Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента", пункте 5.4 "Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента", указывается в случае если в составе такой информации в отчетном квартале происходили изменения.
5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента
Приводится полное описание структуры органов управления эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) эмитента.
Указываются сведения о наличии кодекса корпоративного поведения (управления) эмитента либо иного аналогичного документа.
Указываются сведения о внесенных за последний отчетный период изменениях в устав эмитента, а также во внутренние документы, регулирующие деятельность его органов управления.
5.2. Информации о лицах, входящих в состав органов управления эмитента
По каждому из органов управления эмитента, указанных в пункте 5.1 ежеквартального отчета (за исключением общего собрания акционеров (участников)), раскрывается персональный состав органа управления. По каждому лицу, входящему в состав органа управления, указываются следующие сведения:
фамилия, имя, отчество, год рождения;
сведения об образовании;
все должности, занимаемые таким лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству;
доля участия такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, являющегося коммерческой организацией, а для эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также доля принадлежащих такому лицу обыкновенных акций эмитента и количество акций эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам эмитента;
доля участия такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента, а для тех дочерних и зависимых обществ эмитента, которые являются акционерными обществами, - также доля принадлежащих такому лицу обыкновенных акций дочернего или зависимого общества эмитента и количество акций дочернего или зависимого общества эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам дочернего или зависимого общества эмитента;
характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента;
сведения о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти;
сведения о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).
Если полномочия исполнительного органа эмитента переданы другому лицу, по такому лицу дополнительно указываются:
а) для управляющей организации:
полное и сокращенное фирменные наименования, ИНН, ОГРН;
основание передачи полномочий (дата и номер соответствующего договора, при его наличии);
место нахождения, контактный телефон и факс, адрес электронной почты;
номер, дата предоставления лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами и наименование лицензирующего органа (если имеется);
отдельно по каждому органу управления управляющей организации (за исключением общего собрания акционеров (участников)) - информация о персональном составе органа управления с указанием по каждому лицу, входящему в состав такого органа управления, сведений в объеме, предусмотренном настоящим пунктом для раскрытия информации о лицах, входящих в состав органов управления эмитента;
б) для управляющего - сведения в объеме, предусмотренном настоящим пунктом для раскрытия информации о лицах, входящих в состав органов управления эмитента.
5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управлении эмитента
В ежеквартальном отчете за первый квартал информация в настоящем пункте раскрывается за последний завершенный календарный год, предшествующий первому кварталу, и за первый квартал. В ежеквартальном отчете за второй - четвертый кварталы информация в настоящем пункте раскрывается за период с даты начала текущего года и до даты окончания отчетного квартала.
По каждому из органов управления эмитента описываются с указанием размера все виды вознаграждения, включая заработную плату членов органов управления эмитента, являющихся (являвшихся) работниками эмитента, в том числе работающих (работавших) по совместительству, премии, комиссионные, льготы и/или компенсации расходов, вознаграждения, отдельно выплачиваемые за участие в работе соответствующего органа управления, а также иные виды вознаграждения, которые были выплачены эмитентом в течение соответствующего периода, а также сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году.
Если эмитентом является акционерный инвестиционный фонд, описываются также с указанием размера вознаграждения управляющей компании, осуществляющей доверительное управление активами такого фонда, специализированного депозитария, регистратора, оценщика и аудитора такого фонда, а также все виды расходов, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом, в том числе с содержанием имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, и совершением сделок с указанным имуществом, которые были выплачены эмитентом за соответствующий период, а также сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году.
Указанные сведения не могут являться предметом соглашения о конфиденциальной информации, препятствующего их раскрытию в ежеквартальном отчете, за исключением информации о размере вознаграждения физического лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа управления эмитента.
5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Приводится полное описание структуры органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) и внутренними документами эмитента.
Указываются сведения об организации системы внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента (внутреннего аудита), в том числе:
информация о наличии службы внутреннего аудита (иного, отличного от ревизионной комиссии (ревизора), органа, осуществляющего внутренний контроль за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента), ее количественном составе и сроке ее работы;
основные функции службы внутреннего аудита (иного, отличного от ревизионной комиссии (ревизора), органа), ее подотчетность и взаимодействие с исполнительными органами управления эмитента и советом директоров (наблюдательным советом) эмитента;
взаимодействие службы внутреннего аудита (иного, отличного от ревизионной комиссии (ревизора), органа) и внешнего аудитора эмитента.
Указываются сведения о наличии внутреннего документа эмитента, устанавливающего правила по предотвращению неправомерного использования конфиденциальной и инсайдерской информации.
5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Раскрывается информация о ревизоре или о персональном составе ревизионной комиссии и иных органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью с указанием по каждому члену такого органа эмитента следующих сведений:
фамилии, имени, отчества, года рождения;
сведений об образовании;
всех должностей, занимаемых членом органа эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству;
доли участия члена органа эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, являющегося коммерческой организацией, а для эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций эмитента и количества акций эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам эмитента;
доли участия члена органа эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента, а для тех дочерних и зависимых обществ эмитента, которые являются акционерными обществами, - также доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций дочернего или зависимого общества эмитента и количества акций дочернего или зависимого общества эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам дочернего или зависимого общества эмитента;
характера любых родственных связей между членом органа эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью и иными членами органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) эмитента, членами коллегиального исполнительного органа эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа эмитента;
сведений о привлечении члена органа эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти;
сведений о занятии членом органа эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).
В случае наличия у эмитента службы внутреннего аудита или иного органа контроля за его финансово-хозяйственной деятельностью, отличного от ревизионной комиссии эмитента, в состав которого входят более 10 лиц, информация, предусмотренная настоящим пунктом, указывается по не менее чем 10 лицам, являющимся членами соответствующего органа эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, включая руководителя такого органа.
5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
В ежеквартальном отчете за первый квартал информация в настоящем пункте раскрывается за последний завершенный календарный год, предшествующий первому кварталу, и за первый квартал. В ежеквартальном отчете за второй - четвертый кварталы информация в настоящем пункте раскрывается за период с даты начала текущего года и до даты окончания отчетного квартала.
По каждому органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента описываются с указанием размера все виды вознаграждения, включая заработную плату членов органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента, являющихся (являвшихся) работниками эмитента, в том числе работающих (работавших) по совместительству, премии, комиссионные, льготы и/или компенсации расходов, вознаграждения, отдельно выплачиваемые за участие в работе соответствующего органа контроля за финансово-хозяйственной деятельностью, а также иные виды вознаграждения, которые были выплачены эмитентом в течение соответствующего периода, а также сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году.
Указанные сведения не могут являться предметом соглашения о конфиденциальной информации, препятствующего их раскрытию в ежеквартальном отчете, за исключением информации о размере вознаграждения физического лица, занимающего должность (осуществляющего функции) ревизора эмитента.
5.7. Данные о численности и обобщенные данные о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента
Указывается средняя численность работников (сотрудников) эмитента, включая работников (сотрудников), работающих в его филиалах и представительствах, а также размер отчислений на заработную плату и социальное обеспечение.
--------------------------------------------------------------------------- ¦ Наименование показателя ¦ Отчетный период ¦ +-----------------------------------+-------------------------------------+ ¦Средняя численность работников,¦ ¦ ¦чел. ¦ ¦ +-----------------------------------+-------------------------------------+ ¦Фонд начисленной заработной платы¦ ¦ ¦работников за отчетный период, руб.¦ ¦ +-----------------------------------+-------------------------------------+ ¦Выплаты социального характера¦ ¦ ¦работников за отчетный период, руб.¦ ¦ ------------------------------------+--------------------------------------
В случае если изменение численности сотрудников (работников) эмитента за раскрываемый период является для эмитента существенным, указываются факторы, которые, по мнению эмитента, послужили причиной для таких изменений, а также последствия таких изменений для финансово-хозяйственной деятельности эмитента.
В случае если в состав сотрудников (работников) эмитента входят сотрудники, оказывающие существенное влияние на финансово-хозяйственную деятельность эмитента (ключевые сотрудники), дополнительно указываются сведения о таких ключевых сотрудниках эмитента.
В случае если сотрудниками (работниками) эмитента создан профсоюзный орган, указывается на это обстоятельство.
Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете за первый квартал указывается за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.
Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете за II - IV квартал указывается за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала.
5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента
Настоящий пункт раскрывается эмитентами, являющимися коммерческими организациями.
В случае если имеют место любые соглашения или обязательства эмитента, касающиеся возможности участия сотрудников (работников) эмитента в его уставном (складочном) капитале (паевом фонде), указываются такие соглашения или обязательства, а также доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента (количество обыкновенных акций эмитента - акционерного общества), которая может быть приобретена (которое может быть приобретено по таким соглашениям или обязательствам сотрудниками (работниками) эмитента), или указывается на отсутствие таких соглашений или обязательств.
Для эмитентов, являющихся акционерными обществами, дополнительно раскрываются сведения о предоставлении или возможности предоставления сотрудникам (работникам) эмитента опционов эмитента.
VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность
6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента
Указывается общее количество участников эмитента на дату окончания отчетного квартала.
Для эмитентов, являющихся акционерными обществами, указывается общее количество лиц с ненулевыми остатками на лицевых счетах, зарегистрированных в реестре акционеров эмитента на дату окончания последнего отчетного квартала. В случае если в состав лиц, зарегистрированных в реестре акционеров эмитента, входят номинальные держатели акций эмитента, дополнительно указывается общее количество номинальных держателей акций эмитента. Дополнительно раскрывается общее количество лиц, включенных в составленный последним список лиц, имевших (имеющих) право на участие в общем собрании акционеров эмитента (иной список лиц, составленный в целях осуществления (реализации) прав по акциям эмитента и для составления которого номинальные держатели акций эмитента представляли данные о лицах, в интересах которых они владели (владеют) акциями эмитента), с указанием категорий (типов) акций эмитента, владельцы которых подлежали включению в такой список, и даты составления такого списка.
6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения о контролирующих таких участников (акционеров) лицах, а в случае отсутствия таких лиц - об их участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций
Настоящий пункт раскрывается эмитентами, являющимися коммерческими организациями.
В настоящем пункте указывается информация, которая известна или должна быть известна эмитенту на дату окончания соответствующего отчетного периода.
Если в состав участников (акционеров) эмитента входят лица, владеющие не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций эмитента, то по каждому из таких лиц указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой организации - наименование), место нахождения, ИНН (если применимо), ОГРН (если применимо) юридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица;
размер доли участника (акционера) эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, а также доли принадлежащих ему обыкновенных акций эмитента;
сведения о контролирующих таких участников (акционеров) лицах, а в случае отсутствия таких лиц - об их участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций.
По каждому из лиц, контролирующих участника (акционера) эмитента, владеющего не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а в случае отсутствия таких лиц - по каждому из лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) такого участника (акционера) эмитента или не менее чем 20 процентами его обыкновенных акций, указываются полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой организации - наименование), место нахождения, ИНН (если применимо), ОГРН (если применимо) юридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица.
По каждому из лиц, контролирующих участника (акционера) эмитента, владеющего не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, дополнительно указываются:
вид контроля, под которым находится участник (акционер) эмитента по отношению к контролирующему его лицу (прямой контроль, косвенный контроль);
основание, в силу которого лицо, контролирующее участника (акционера) эмитента, осуществляет такой контроль (участие в юридическом лице, являющемся участником (акционером) эмитента, заключение договора простого товарищества, заключение договора поручения, заключение акционерного соглашения, заключение иного соглашения, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) юридического лица, являющегося участником (акционером) эмитента);
признак осуществления лицом, контролирующим участника (акционера) эмитента, такого контроля (право распоряжаться более 50 процентами голосов в высшем органе управления юридического лица, являющегося участником (акционером) эмитента; право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган юридического лица, являющегося участником (акционером) эмитента; право назначать (избирать) более 50 процентов состава коллегиального органа управления юридического лица, являющегося участником (акционером) эмитента);
в случае косвенного контроля - последовательно все подконтрольные лицу, контролирующему участника (акционера) эмитента, организации цепочка организаций, находящихся под прямым или косвенным контролем лица, контролирующего участника (акционера) эмитента), через которых лицо, контролирующее участника (акционера) эмитента, осуществляет косвенный контроль. При этом по каждой такой организации указываются полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, ИНН (если применимо), ОГРН (если применимо);
иные сведения, указываемые эмитентом по собственному усмотрению.
В случае отсутствия лиц, контролирующих участника (акционера) эмитента, владеющего не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, указывается на это обстоятельство.
По каждому из лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами обыкновенных акций участника (акционера) эмитента, который владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, дополнительно указываются:
размер доли такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) участника (акционера) эмитента, а также доли принадлежащих ему обыкновенных акций участника (акционера) эмитента;
размер доли такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, а также доли принадлежащих ему обыкновенных акций эмитента;
иные сведения, указываемые эмитентом по собственному усмотрению.
В случае отсутствия лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами обыкновенных акций участника (акционера) эмитента, который владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, указывается на это обстоятельство.
В случае если акции эмитента, составляющие не менее чем 5 процентов уставного капитала или не менее чем 5 процентов обыкновенных акций, зарегистрированы в реестре акционеров эмитента на имя номинального держателя, указывается на это обстоятельство. По каждому из таких номинальных держателей указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, ИНН, ОГРН номинального держателя;
контактный телефон и факс, адрес электронной почты;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, наименование органа, выдавшего такую лицензию;
количество обыкновенных и привилегированных акций эмитента, зарегистрированных в реестре акционеров эмитента на имя номинального держателя.
6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права ("золотой акции")
Указываются сведения о доле государства (муниципального образования) в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента и специальных правах;
размер доли уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента, находящейся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности;
полное фирменное наименование (для юридического лица - коммерческой организации) или наименование (для юридического лица - некоммерческой организации), место нахождения либо фамилия, имя, отчество (для физического лица) управляющего государственным, мунициальным пакетом акций, а также лица, которое от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования осуществляет функции участника (акционера) эмитента;
наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в управлении эмитентом - акционерным обществом ("золотой акции"), срок действия специального права ("золотой акции").
6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента
Настоящий пункт раскрывается эмитентами, являющимися коммерческими организациями.
В случае если уставом эмитента, являющегося акционерным обществом, установлены ограничения количества акций, принадлежащих одному акционеру, и/или их суммарной номинальной стоимости, и/или максимального числа голосов, предоставляемых одному акционеру, указываются такие ограничения или указывается, что такие ограничения отсутствуют.
В случае если законодательством Российской Федерации или иными нормативными правовыми актами Российской Федерации установлены ограничения на долю участия иностранных лиц в уставном капитале эмитента, указываются такие ограничения или указывается, что такие ограничения отсутствуют.
Указываются иные ограничения, связанные с участием в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента.
6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций
Настоящий пункт раскрывается эмитентами, являющимися коммерческими организациями.
Указываются составы акционеров (участников) эмитента, владевших не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала эмитента, а для эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также не менее 5 процентами обыкновенных акций эмитента, определенные на дату списка лиц, имевших право на участие в каждом общем собрании акционеров (участников) эмитента, проведенном за последний завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, а также за период с даты начала текущего года и до даты окончания отчетного квартала по данным списка лиц, имевших право на участие в каждом из таких собраний.
В отношении каждого такого состава акционеров (участников) эмитента указывается дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента.
По каждому участнику (акционеру) эмитента, владевшему не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда), а для эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также не менее чем 5 процентами обыкновенных акций эмитента, указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой организации - наименование), место нахождения, ИНН (если применимо), ОГРН (если применимо) юридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица;
доля лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, а для эмитента, являющегося акционерным обществом, - также доля принадлежавших указанному лицу обыкновенных акций эмитента.
6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность
Указываются сведения о количестве и объеме в денежном выражении совершенных эмитентом сделок, признаваемых в соответствии с законодательством Российской Федерации сделками, в совершении которых имелась заинтересованность, требовавших одобрения уполномоченным органом управления эмитента, по итогам последнего отчетного квартала.
--------------------------------------------------------------------------- ¦ Наименование показателя ¦ Отчетный период ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Общее количество и общий объем в¦ ¦ ¦денежном выражении совершенных¦ ¦ ¦эмитентом за отчетный период сделок,¦ ¦ ¦в совершении которых имелась¦ ¦ ¦заинтересованность и которые¦ ¦ ¦требовали одобрения уполномоченным¦ ¦ ¦органом управления эмитента,¦ ¦ ¦штук/руб. ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Количество и объем в денежном¦ ¦ ¦выражении совершенных эмитентом за¦ ¦ ¦отчетный период сделок, в совершении¦ ¦ ¦которых имелась заинтересованность и¦ ¦ ¦которые были одобрены общим собранием¦ ¦ ¦участников (акционеров) эмитента,¦ ¦ ¦штук/руб. ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Количество и объем в денежном¦ ¦ ¦выражении совершенных эмитентом за¦ ¦ ¦отчетный период сделок, в совершении¦ ¦ ¦которых имелась заинтересованность и¦ ¦ ¦которые были одобрены советом¦ ¦ ¦директоров (наблюдательным советом¦ ¦ ¦эмитента), штук/руб. ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Количество и объем в денежном¦ ¦ ¦выражении совершенных эмитентом за¦ ¦ ¦отчетный период сделок, в совершении¦ ¦ ¦которых имелась заинтересованность и¦ ¦ ¦которые требовали одобрения, но не¦ ¦ ¦были одобрены уполномоченным органом¦ ¦ ¦управления эмитента, штук/руб. ¦ ¦ --------------------------------------+------------------------------------
По каждой сделке (группе взаимосвязанных сделок), цена которой составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента, определенной по данным его бухгалтерской (финансовой) отчетности на последнюю отчетную дату перед совершением сделки, совершенной эмитентом за последний отчетный квартал, указываются:
дата совершения сделки;
предмет сделки и иные существенные условия сделки;
стороны сделки;
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой организации - наименование) юридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица, признанного в соответствии с законодательством Российской Федерации лицом, заинтересованным в совершении сделки, а также основание (основания), по которому такое лицо признано заинтересованным в совершении указанной сделки;
размер сделки (указывается в денежном выражении и в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения сделки, а если сделка (группа взаимосвязанных сделок) является размещением путем подписки или реализацией обыкновенных акций - в процентах от обыкновенных акций, размещенных до даты совершения сделки, и обыкновенных акций, в которые могут быть конвертированы размещенные до даты совершения сделки ценные бумаги, конвертируемые в акции);
срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об исполнении указанных обязательств;
орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки, дата принятия соответствующего решения (дата составления и номер протокола);
иные сведения о сделке, указываемые эмитентом по собственному усмотрению.
По каждой сделке (группе взаимосвязанных сделок), в совершении которой имелась заинтересованность и которая требовала одобрения, но не была одобрена уполномоченным органом управления эмитента (решение об одобрении которой советом директоров (наблюдательным советом) или общим собранием участников (акционеров) эмитента не принималось в случаях, когда такое одобрение являлось обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации), указываются:
дата совершения сделки;
предмет сделки и иные существенные условия сделки;
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой организации - наименование) юридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица, признанного в соответствии с законодательством Российской Федерации лицом, заинтересованным в совершении сделки, а также основание (основания), по которому такое лицо признано заинтересованным в совершении указанной сделки;
размер сделки (указывается в денежном выражении и в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения сделки, а если сделка (группа взаимосвязанных сделок) является размещением путем подписки или реализацией обыкновенных акций - в процентах от обыкновенных акций, размещенных до даты совершения сделки, и обыкновенных акций, в которые могут быть конвертированы размещенные до даты совершения сделки ценные бумаги, конвертируемые в акции); срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об исполнении указанных обязательств;
обстоятельства, объясняющие отсутствие принятия органом управления эмитента решения об одобрении сделки;
иные сведения о сделке, указываемые эмитентом по собственному усмотрению.
6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности
В ежеквартальном отчете эмитента за первый квартал информация настоящего пункта раскрывается на основе данных бухгалтерской отчетности за последний завершенный финансовый год и за 3 месяца текущего года, в ежеквартальных отчетах за второй и третий квартал - на основе данных бухгалтерской отчетности за 6 и 9 месяцев соответственно.
В ежеквартальном отчете эмитента за четвертый квартал информация, указанная в настоящем пункте, не раскрывается.
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят структуру дебиторской задолженности в соответствии со своей учетной политикой. Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят структуру дебиторской задолженности в виде таблицы:
--------------------------------------------------------------------------- ¦ Наименование показателя ¦ Значение показателя за ¦ ¦ ¦ соответствующий отчетный период ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Дебиторская задолженность покупателей ¦ ¦ ¦и заказчиков, руб. ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦ в том числе просроченная ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Дебиторская задолженность по векселям ¦ ¦ ¦к получению, руб. ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦ в том числе просроченная ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Дебиторская задолженность участников ¦ ¦ ¦(учредителей) по взносам в уставный ¦ ¦ ¦капитал, руб. ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦ в том числе просроченная ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Прочая дебиторская задолженность, руб.¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦ в том числе просроченная ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Общий размер дебиторской ¦ ¦ ¦задолженности, руб. ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦ в том числе общий размер ¦ ¦ ¦ просроченной дебиторской ¦ ¦ ¦ задолженности, руб. ¦ ¦ ---------------------------------------+-----------------------------------
В случае наличия в составе дебиторской задолженности эмитента за соответствующий отчетный период дебиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности, по каждому такому дебитору указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой организации - наименование), ИНН (если применимо), ОГРН (если применимо), место нахождения или фамилия, имя, отчество;
сумма дебиторской задолженности;
размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени).
В случае, если дебитор, на долю которого приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности, является аффилированным лицом, указывается на это обстоятельство. По каждому такому дебитору дополнительно указывается следующая информация:
доля участия эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) аффилированного лица - коммерческой организации, а в случае, когда аффилированное лицо является акционерным обществом, - также доля обыкновенных акций аффилированного лица, принадлежащих эмитенту;
доля участия аффилированного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, а в случае, когда эмитент является акционерным обществом, - также доля обыкновенных акций эмитента, принадлежащих аффилированному лицу;
для аффилированного лица, являющегося физическим лицом, - должность, которую такое лицо занимает в организации-эмитенте, его дочерних и зависимых обществах, основном (материнском) обществе, управляющей организации.
VII. Бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента и иная финансовая информация
В ежеквартальном отчете за четвертый квартал информация, содержащаяся в пункте 7.5 "Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж", не указывается.
7.1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента
Указывается состав годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, прилагаемой к ежеквартальному отчету:
а) годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации;
б) при наличии у эмитента годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами, дополнительно прилагается такая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента на русском языке за период, предусмотренный подпунктом "а" настоящего пункта. При этом отдельно указываются стандарты (правила), в соответствии с которыми составлена такая бухгалтерская (финансовая) отчетность.
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, включается в состав ежеквартального отчета за первый квартал.
Готовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами, включается в состав ежеквартального отчета за квартал, соответствующий дате составления такой отчетности.
7.2. Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента
Указывается состав квартальной бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, прилагаемой к ежеквартальному отчету:
а) квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал (отчетный период, состоящий из 3, 6 или 9 месяцев отчетного финансового года), составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации;
б) при наличии у эмитента квартальной бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами, дополнительно прилагается такая квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента на русском языке за последний завершенный отчетный квартал (отчетный период, состоящий из 3, 6 или 9 месяцев отчетного финансового года). При этом отдельно указываются стандарты (правила), в соответствии с которыми составлена такая бухгалтерская (финансовая) отчетность.
В состав ежеквартального отчета за четвертый квартал промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, не включается.
7.3. Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность эмитента
Указывается состав сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности эмитента, прилагаемой к ежеквартальному отчету:
а) годовая сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, с приложенным заключением аудитора (аудиторов) в отношении указанной сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности. В случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации годовая сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность не подлежит обязательному аудиту, годовая сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность эмитента, подлежащая включению в проспект ценных бумаг, должна быть проверена привлеченным для этих целей аудитором, а соответствующее заключение аудитора приложено к представляемой годовой сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности;
б) при наличии у эмитента годовой консолидированной финансовой отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) либо иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами, эмитент представляет такую консолидированную финансовую отчетность на русском языке за последний завершенный финансовый год. К представляемой годовой консолидированной финансовой отчетности прилагается заключение аудитора (аудиторов). При этом отдельно указываются стандарты (правила), в соответствии с которыми составлена такая консолидированная финансовая отчетность. В случае представления годовой консолидированной финансовой отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) либо иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами, сводная бухгалтерская отчетность эмитента за соответствующие периоды, составленная в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации, может не представляться;
в) при наличии у эмитента обязанности составлять промежуточную консолидированную финансовую отчетность, составленную в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами, эмитент представляет такую консолидированную финансовую отчетность на русском языке в составе ежеквартального отчета за третий квартал.
Годовая сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год включается в состав ежеквартального отчета за первый квартал в случае, если она составлена до даты окончания первого квартала. В иных случаях годовая сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год включается в состав ежеквартального отчета за второй квартал.
В случае, если эмитент не составляет сводную бухгалтерскую (консолидированную финансовую) отчетность, указываются основания, в силу которых эмитент не обязан составлять сводную бухгалтерскую (консолидированную финансовую) отчетность.
7.4. Сведения об учетной политике эмитента
Раскрываются основные положения учетной политики эмитента, самостоятельно определенной эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете и утвержденной приказом или распоряжением лица, ответственного за организацию и состояние бухгалтерского учета эмитента.
В ежеквартальном отчете за второй - четвертый кварталы сведения об основных положениях учетной политики эмитента указываются в случае, если в учетную политику, принятую эмитентом на текущий финансовый год, в отчетном квартале вносились существенные изменения, а в ежеквартальном отчете за первый квартал указывается информация об основных положениях учетной политики эмитента, принятой эмитентом на текущий финансовый год.
7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж
В ежеквартальном отчете эмитента за первый квартал раскрывается информация на основе данных бухгалтерской отчетности за последний завершенный финансовый год и за 3 месяца текущего года, в ежеквартальных отчетах за второй и третий квартал раскрывается информация на основе данных бухгалтерской отчетности за 6 и 9 месяцев соответственно.
В случае, если эмитент осуществляет продажу продукции и товаров и/или выполняет работы, оказывает услуги за пределами Российской Федерации, указывается общая сумма доходов эмитента, полученных от экспорта продукции (товаров, работ, услуг), а также доля таких доходов в выручке от продаж за соответствующий отчетный период.
В случае, если эмитент не осуществляет экспорт продукции (товаров, работ, услуг), указывается на это обстоятельство.
7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года
Указываются сведения о существенных изменениях в составе имущества эмитента, произошедших в течение 12 месяцев до даты окончания отчетного квартала.
В отношении каждого такого изменения раскрываются:
содержание изменения (выбытие из состава имущества эмитента; приобретение в состав имущества эмитента);
вид и краткое описание имущества (объекта недвижимого имущества), которое выбыло из состава (приобретено в состав) имущества эмитента;
основание для выбытия из состава (приобретения в состав) имущества эмитента и дата его наступления;
балансовая стоимость выбывшего имущества, а в случае его возмездного отчуждения (приобретения) - также цена отчуждения (приобретения) такого имущества.
7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах, в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента
Указываются сведения об участии эмитента в судебных процессах в качестве истца либо ответчика (с указанием наложенных на ответчика судебным органом санкций) в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента, за период с даты начала последнего завершенного финансового года и до даты окончания отчетного квартала.
VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах
В ежеквартальном отчете за второй - четвертый кварталы информация, содержащаяся в пункте 8.1.3 "Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента", пункте 8.1.6 "Сведения о кредитных рейтингах эмитента", пункте 8.2 "Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента", пункте 8.3.1 "Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены", пункте 8.3.2 "Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными", пункте 8.5 "Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента", пункте 8.6 "Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам", пункте 8.7 "Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента", указывается в случае, если в составе такой информации в отчетном квартале происходили изменения.
8.1. Дополнительные сведения об эмитенте
8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента
Эмитентом, являющимся коммерческой организацией, указываются:
размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента на дату окончания последнего отчетного квартала;
для акционерного общества - разбивка уставного капитала эмитента на обыкновенные и привилегированные акции с указанием общей номинальной стоимости каждой категории акций и размера доли каждой категории акций в уставном капитале эмитента;
для общества с ограниченной ответственностью - указывается размер долей его участников.
Указывается информация о соответствии величины уставного капитала, приведенной в настоящем пункте, учредительным документам эмитента.
В случае, если акции эмитента обращаются за пределами Российской Федерации посредством обращения депозитарных ценных бумаг (ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении указанных акций российского эмитента), указывается на это обстоятельство и дополнительно раскрываются:
категория (тип) акций, обращающихся за пределами Российской Федерации;
доля акций, обращающихся за пределами Российской Федерации, от общего количества акций соответствующей категории (типа);
наименование, место нахождения иностранного эмитента, депозитарные ценные бумаги которого удостоверяют права в отношении акций эмитента соответствующей категории (типа);
краткое описание программы (типа программы) выпуска депозитарных ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении акций соответствующей категории (типа);
сведения о получении разрешения федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг на размещение и/или организацию обращения акций эмитента соответствующей категории (типа) за пределами Российской Федерации (если применимо);
наименование иностранного организатора торговли (организаторов торговли), через которого обращаются акции эмитента (депозитарные ценные бумаги, удостоверяющие права в отношении акций эмитента) (если такое обращение существует);
иные сведения об обращении акций эмитента за пределами Российской Федерации, указываемые эмитентом по собственному усмотрению.
8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента
В случае, если за последний завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала имело место изменение размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента, по каждому факту произошедших изменений указывается:
размер и структура уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента до соответствующего изменения;
наименование органа управления эмитента, принявшего решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента;
дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента;
дата изменения размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента:
размер и структура уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента после соответствующего изменения.
8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента
Указываются:
наименование высшего органа управления эмитента;
порядок уведомления акционеров (участников) о проведении собрания (заседания) высшего органа управления эмитента;
лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения) внеочередного собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок направления (предъявления) таких требований;
порядок определения даты проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента;
лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок внесения таких предложений;
лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок ознакомления с такой информацией (материалами);
порядок оглашения (доведения до сведения акционеров (участников) эмитента) решений, принятых высшим органом управления эмитента, а также итогов голосования.
8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций
Приводится список коммерческих организаций, в которых эмитент на дату окончания последнего отчетного квартала владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций.
По каждой такой коммерческой организации указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, ИНН (если применимо), ОГРН (если применимо);
доля эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации, а в случае, когда такой организацией является акционерное общество, - также доля принадлежащих эмитенту обыкновенных акций такого акционерного общества;
доля коммерческой организации в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента - коммерческой организации, а в случае, если эмитент является акционерным обществом, - также доли принадлежащих коммерческой организации обыкновенных акций эмитента.
8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом
По каждой сделке (группе взаимосвязанных сделок), размер обязательств по которой составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента по данным его бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний отчетный квартал, предшествующий дате совершения сделки (существенной сделке), указываются:
вид и предмет сделки;
содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка;
срок исполнения обязательств по сделке, стороны и выгодоприобретатели по сделке, размер сделки в денежном выражении и в процентах от стоимости активов эмитента;
стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора), и в отношении которого составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации;
дата совершения сделки (заключения договора);
сведения об одобрении сделки в случае, когда такая сделка является крупной сделкой или сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента;
категория сделки (крупная сделка; сделка, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента; крупная сделка, которая одновременно является сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента);
орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки;
дата принятия решения об одобрении сделки;
дата составления и номер протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение об одобрении сделки.
Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете за второй - четвертый кварталы указывается за отчетный квартал, а в ежеквартальном отчете за первый квартал - за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.
8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах эмитента
В случае присвоения эмитенту и/или ценным бумагам эмитента кредитного рейтинга (рейтингов) по каждому из известных эмитенту кредитных рейтингов за последний завершенный финансовый год, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала указываются:
объект присвоения кредитного рейтинга (эмитент, ценные бумаги эмитента);
значение кредитного рейтинга на дату окончания последнего отчетного квартала;
история изменения значений кредитного рейтинга за последний завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала, с указанием значения кредитного рейтинга и даты присвоения (изменения) значения кредитного рейтинга;
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой организации - наименование), место нахождения организации, присвоившей кредитный рейтинг;
описание методики присвоения кредитного рейтинга или адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещена (опубликована) информация о методике присвоения кредитного рейтинга;
иные сведения о кредитном рейтинге, указываемые эмитентом по собственному усмотрению.
В случае, если объектом, которому присвоен кредитный рейтинг, являются ценные бумаги эмитента, дополнительно указываются:
вид, категория (тип), серия, форма и иные идентификационные признаки ценных бумаг;
государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, дата государственной регистрации.
8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента
Настоящий пункт раскрывается эмитентами, являющимися акционерными обществами, и повторяется в полном объеме для каждой категории (типа) размещенных акций эмитента.
По каждой категории (типу) акций указываются:
категория акций (обыкновенные, привилегированные), для привилегированных акций - тип;
номинальная стоимость каждой акции;
количество акций, находящихся в обращении (количества акций, которые не являются погашенными или аннулированными);
количество дополнительных акций, которые могут быть размещены или находятся в процессе размещения (количество акций дополнительного выпуска, государственная регистрация которого осуществлена, но в отношении которого не осуществлена государственная регистрация отчета об итогах дополнительного выпуска или не представлено уведомление об итогах дополнительного выпуска в случае, если в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" государственная регистрация отчета об итогах дополнительного выпуска акций не осуществляется);
количество объявленных акций;
количество акций, поступивших в распоряжение (находящихся на балансе) эмитента;
количество дополнительных акций, которые могут быть размещены в результате конвертации размещенных ценных бумаг, конвертируемых в акции, или в результате исполнения обязательств по опционам эмитента;
государственный регистрационный номер выпуска акций эмитента и дата его государственной регистрации, а при наличии дополнительных выпусков акций эмитента, в отношении которых регистрирующим органом не принято решение об аннулировании их индивидуального номера (кода), - также государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации каждого такого дополнительного выпуска;
права, предоставляемые акциями их владельцам:
права акционера на получение объявленных дивидендов, а в случае, когда уставом эмитента предусмотрены привилегированные акции двух и более типов, по каждому из которых определен размер дивиденда, - также об очередности выплаты дивидендов по определенному типу привилегированных акций;
права акционера - владельца обыкновенных акций на участие в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, а в случае размещения привилегированных акций - права акционера - владельца привилегированных акций на участие в общем собрании акционеров с правом голоса по вопросам его компетенции в случаях, порядке и на условиях, установленных в соответствии с законодательством об акционерных обществах;
права акционера - владельца привилегированных акций определенного типа на их конвертацию в обыкновенные акции или привилегированные акции иных типов и порядке осуществления такой конвертации (количестве, категории (типе) акций, в которые осуществляется конвертация, и иных условиях конвертации) в случае, когда уставом эмитента предусмотрена возможность такой конвертации;
права акционера на получение части имущества эмитента в случае его ликвидации, а в случае, когда уставом эмитента предусмотрены привилегированные акции двух и более типов, по каждому из которых определена ликвидационная стоимость, - также об очередности выплаты ликвидационной стоимости по определенному типу привилегированных акций;
иные сведения об акциях, указываемые эмитентом по собственному усмотрению.
8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента
Информация о предыдущих выпусках ценных бумаг эмитента, за исключением его акций, раскрывается отдельно по выпускам, все ценные бумаги которых погашены, и выпускам, ценные бумаги которых не являются погашенными (могут быть размещены, размещаются, размещены и/или находятся в обращении).
8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены
По каждому выпуску, все ценные бумаги которого были погашены в течение пяти последних завершенных финансовых лет и периода с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала, в табличной форме указываются следующие сведения:
--------------------------------------------------------------------------- ¦Вид, серия (тип), форма и иные¦ ¦ ¦идентификационные признаки ценных бумаг ¦ ¦ +----------------------------------------+--------------------------------+ ¦Государственный регистрационный номер¦ ¦ ¦выпуска ценных бумаг и дата его¦ ¦ ¦государственной регистрации¦ ¦ ¦(идентификационный номер выпуска и дата¦ ¦ ¦его присвоения в случае, если выпуск¦ ¦ ¦ценных бумаг не подлежал государственной¦ ¦ ¦регистрации) ¦ ¦ +----------------------------------------+--------------------------------+ ¦Регистрирующий орган, осуществивший¦ ¦ ¦государственную регистрацию выпуска¦ ¦ ¦ценных бумаг (организация, присвоившая¦ ¦ ¦выпуску ценных бумаг идентификационный¦ ¦ ¦номер, в случае, если выпуск ценных¦ ¦ ¦бумаг не подлежал государственной¦ ¦ ¦регистрации) ¦ ¦ +----------------------------------------+--------------------------------+ ¦Количество ценных бумаг выпуска ¦ ¦ +----------------------------------------+--------------------------------+ ¦Объем выпуска ценных бумаг по¦ ¦ ¦номинальной стоимости или указание на¦ ¦ ¦то, что в соответствии с¦ ¦ ¦законодательством Российской Федерации¦ ¦ ¦наличие номинальной стоимости у данного¦ ¦ ¦вида ценных бумаг не предусмотрено ¦ ¦ +----------------------------------------+--------------------------------+ ¦Срок (дата) погашения ценных бумаг¦ ¦ ¦выпуска ¦ ¦ +----------------------------------------+--------------------------------+ ¦Основание для погашения ценных бумаг¦ ¦ ¦выпуска (исполнение обязательств по¦ ¦ ¦ценным бумагам, конвертация в связи с¦ ¦ ¦размещением ценных бумаг иного выпуска,¦ ¦ ¦признание выпуска ценных бумаг¦ ¦ ¦несостоявшимся или недействительным,¦ ¦ ¦иное) ¦ ¦ -----------------------------------------+---------------------------------
8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными
Раскрывается информация об общем количестве и объеме по номинальной стоимости (при наличии номинальной стоимости для данного вида ценных бумаг) всех ценных бумаг эмитента каждого отдельного вида, за исключением акций, в отношении которых осуществлена государственная регистрация их выпуска (выпусков) (осуществлено присвоение идентификационного номера в случае, если в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" выпуск (выпуски) ценных бумаг не подлежал государственной регистрации) и которые не являются погашенными (могут быть размещены, размещаются, размещены и/или находятся в обращении).
По каждому выпуску ценных бумаг, в отношении которого осуществлена его государственная регистрация (осуществлено присвоение ему идентификационного номера в случае, если в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" выпуск ценных бумаг не подлежал государственной регистрации) и ценные бумаги которого не являются погашенными (могут быть размещены, размещаются, размещены и/или находятся в обращении), в табличной форме указываются следующие сведения:
--------------------------------------------------------------------------- ¦Вид, серия (тип), форма и иные¦ ¦ ¦идентификационные признаки ценных¦ ¦ ¦бумаг ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Государственный регистрационный номер¦ ¦ ¦выпуска ценных бумаг и дата его¦ ¦ ¦государственной регистрации¦ ¦ ¦(идентификационный номер выпуска и¦ ¦ ¦дата его присвоения в случае, если¦ ¦ ¦выпуск ценных бумаг не подлежал¦ ¦ ¦государственной регистрации) ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Регистрирующий орган, осуществивший¦ ¦ ¦государственную регистрацию выпуска¦ ¦ ¦ценных бумаг (организация, присвоившая¦ ¦ ¦выпуску ценных бумаг идентификационный¦ ¦ ¦номер, в случае, если выпуск ценных¦ ¦ ¦бумаг не подлежал государственной¦ ¦ ¦регистрации) ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Количество ценных бумаг выпуска ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Объем выпуска ценных бумаг по¦ ¦ ¦номинальной стоимости или указание на¦ ¦ ¦то, что в соответствии с¦ ¦ ¦законодательством Российской Федерации¦ ¦ ¦наличие номинальной стоимости у¦ ¦ ¦данного вида ценных бумаг не¦ ¦ ¦предусмотрено ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Состояние ценных бумаг выпуска¦ ¦ ¦(размещение не началось; размещаются;¦ ¦ ¦размещение завершено; находятся в¦ ¦ ¦обращении) ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Дата государственной регистрации¦ ¦ ¦отчета об итогах выпуска ценных бумаг¦ ¦ ¦(дата представления уведомления об¦ ¦ ¦итогах выпуска ценных бумаг) ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Количество процентных (купонных)¦ ¦ ¦периодов, за которые осуществляется¦ ¦ ¦выплата доходов (купонов, процентов)¦ ¦ ¦по ценным бумагам выпуска (для¦ ¦ ¦облигаций) ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Срок (дата) погашения ценных бумаг¦ ¦ ¦выпуска ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Адрес страницы в сети Интернет, на¦ ¦ ¦которой опубликован текст решения о¦ ¦ ¦выпуске ценных бумаг и проспекта¦ ¦ ¦ценных бумаг (при его наличии) ¦ ¦ ---------------------------------------+-----------------------------------
В случае, если по отношению к ценным бумагам выпуска осуществлена государственная регистрация дополнительного выпуска ценных бумаг (осуществлено присвоение идентификационного номера дополнительному выпуску ценных бумаг), по каждому такому дополнительному выпуску ценных бумаг в табличной форме указываются следующие сведения:
--------------------------------------------------------------------------- ¦Государственный регистрационный номер¦ ¦ ¦дополнительного выпуска ценных бумаг¦ ¦ ¦и дата его государственной¦ ¦ ¦регистрации (идентификационный номер¦ ¦ ¦дополнительного выпуска и дата его¦ ¦ ¦присвоения в случае, если¦ ¦ ¦дополнительный выпуск ценных бумаг не¦ ¦ ¦подлежал государственной регистрации)¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Регистрирующий орган, осуществивший¦ ¦ ¦государственную регистрацию¦ ¦ ¦дополнительного выпуска ценных бумаг¦ ¦ ¦(организация, присвоившая¦ ¦ ¦дополнительному выпуску ценных бумаг¦ ¦ ¦идентификационный номер, в случае,¦ ¦ ¦если дополнительный выпуск ценных¦ ¦ ¦бумаг не подлежал государственной¦ ¦ ¦регистрации) ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Количество ценных бумаг¦ ¦ ¦дополнительного выпуска (в случае,¦ ¦ ¦если в отношении дополнительного¦ ¦ ¦выпуска ценных бумаг регистрирующим¦ ¦ ¦органом (организацией, присвоившей¦ ¦ ¦идентификационный номер) не принято¦ ¦ ¦решение об аннулировании¦ ¦ ¦присвоенного индивидуального номера¦ ¦ ¦(кода) этого дополнительного выпуска¦ ¦ ¦ценных бумаг) ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Объем дополнительного выпуска ценных¦ ¦ ¦бумаг по номинальной стоимости или¦ ¦ ¦указание на то, что в соответствии с¦ ¦ ¦законодательством Российской¦ ¦ ¦Федерации наличие номинальной¦ ¦ ¦стоимости у данного вида ценных бумаг¦ ¦ ¦не предусмотрено (в случае, если в¦ ¦ ¦отношении дополнительного выпуска¦ ¦ ¦ценных бумаг регистрирующим органом¦ ¦ ¦(организацией, присвоившей¦ ¦ ¦идентификационный номер) не принято¦ ¦ ¦решение об аннулировании присвоенного¦ ¦ ¦индивидуального номера (кода) этого¦ ¦ ¦дополнительного выпуска ценных бумаг)¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Состояние ценных бумаг¦ ¦ ¦дополнительного выпуска (размещение¦ ¦ ¦не началось; размещаются; размещение¦ ¦ ¦завершено; находятся в обращении) ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Дата государственной регистрации¦ ¦ ¦отчета об итогах дополнительного¦ ¦ ¦выпуска ценных бумаг (дата¦ ¦ ¦представления уведомления об итогах¦ ¦ ¦дополнительного выпуска ценных¦ ¦ ¦бумаг) ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Дата аннулирования индивидуального¦ ¦ ¦номера (кода) дополнительного выпуска¦ ¦ ¦ценных бумаг ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Регистрирующий орган (организация),¦ ¦ ¦осуществивший аннулирование¦ ¦ ¦индивидуального номера (кода)¦ ¦ ¦дополнительного выпуска ценных бумаг ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Адрес страницы в сети Интернет, на¦ ¦ ¦которой опубликован текст решения о¦ ¦ ¦дополнительном выпуске ценных бумаг и¦ ¦ ¦проспекта ценных бумаг (при его¦ ¦ ¦наличии) ¦ ¦ --------------------------------------+------------------------------------
В случае, если ценные бумаги выпуска являются облигациями с обеспечением, дополнительно в табличной форме указываются следующие сведения:
--------------------------------------------------------------------------- ¦Полное фирменное наименование (для¦ ¦ ¦некоммерческой организации -¦ ¦ ¦наименование), место нахождения, ИНН¦ ¦ ¦(если применимо), ОГРН (если¦ ¦ ¦применимо) или фамилия, имя,¦ ¦ ¦отчество лица, предоставившего¦ ¦ ¦(предоставляющего) обеспечение, либо¦ ¦ ¦указание на то, что таким лицом¦ ¦ ¦является эмитент ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Вид предоставленного¦ ¦ ¦(предоставляемого) обеспечения¦ ¦ ¦(залог, поручительство, банковская¦ ¦ ¦гарантия, государственная или¦ ¦ ¦муниципальная гарантия) ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Размер (сумма) предоставленного¦ ¦ ¦(предоставляемого) обеспечения ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Обязательства из облигаций,¦ ¦ ¦исполнение которых обеспечивается¦ ¦ ¦предоставленным (предоставляемым)¦ ¦ ¦обеспечением ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Адрес страницы в сети Интернет, на¦ ¦ ¦которой раскрывается информация о¦ ¦ ¦лице, предоставившем¦ ¦ ¦(предоставляющем) обеспечение по¦ ¦ ¦облигациям (при ее наличии) ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Иные сведения о предоставленном¦ ¦ ¦(предоставляемом) обеспечении,¦ ¦ ¦указываемые эмитентом по собственному¦ ¦ ¦усмотрению ¦ ¦ --------------------------------------+------------------------------------
В случае, если ценные бумаги выпуска являются конвертируемыми ценными бумагами, дополнительно в табличной форме указываются следующие сведения:
--------------------------------------------------------------------------- ¦Вид, категория (тип), серия, форма и¦ ¦ ¦иные идентификационные признаки ценных¦ ¦ ¦бумаг, в которые может осуществляться¦ ¦ ¦конвертация ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Количество ценных бумаг, в которые¦ ¦ ¦может быть осуществлена конвертация¦ ¦ ¦каждой конвертируемой ценной бумаги¦ ¦ ¦выпуска (коэффициент конвертации) ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Тип конвертации (по требованию¦ ¦ ¦владельцев конвертируемых ценных¦ ¦ ¦бумаг выпуска; по наступлению¦ ¦ ¦определенного срока; иное) ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Иные сведения о конвертируемых ценных ¦ ¦ ¦бумагах, ценных бумагах, в которые¦ ¦ ¦осуществляется конвертация, порядке¦ ¦ ¦и/или условиях конвертации,¦ ¦ ¦указываемые эмитентом по¦ ¦ ¦собственному усмотрению ¦ ¦ ---------------------------------------+-----------------------------------
В случае, если ценные бумаги выпуска являются опционами эмитента, дополнительно в табличной форме указываются следующие сведения:
--------------------------------------------------------------------------- ¦Категория акций (обыкновенные,¦ ¦ ¦привилегированные), для¦ ¦ ¦привилегированных акций - тип, право¦ ¦ ¦на покупку которых предоставляют¦ ¦ ¦опционы эмитента ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Количество акций каждой категории¦ ¦ ¦(типа), право на покупку которых¦ ¦ ¦предоставляет каждый опцион эмитента ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Цена (порядок определения цены)¦ ¦ ¦покупки (конвертации) акций во¦ ¦ ¦исполнение требований по опционам¦ ¦ ¦эмитента ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Срок (порядок определения срока), в¦ ¦ ¦течение которого владельцы опционов¦ ¦ ¦эмитента могут заявлять требования о¦ ¦ ¦конвертации опционов эмитента¦ ¦ ¦(покупке акций в счет исполнения¦ ¦ ¦обязательств по опционам эмитента) ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Иные сведения об опционах эмитента,¦ ¦ ¦указываемые эмитентом по собственному¦ ¦ ¦усмотрению ¦ ¦ --------------------------------------+------------------------------------
В случае, если ценные бумаги выпуска являются российскими депозитарными расписками, дополнительно в табличной форме указываются следующие сведения:
--------------------------------------------------------------------------- ¦Вид, категория (тип) и форма¦ ¦ ¦представляемых ценных бумаг, срок¦ ¦ ¦(порядок определения срока)¦ ¦ ¦погашения (если представляемыми¦ ¦ ¦ценными бумагами являются облигации) ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Полное и сокращенное фирменные¦ ¦ ¦наименования и место нахождения¦ ¦ ¦эмитента представляемых ценных¦ ¦ ¦бумаг, а также иные данные,¦ ¦ ¦позволяющие идентифицировать¦ ¦ ¦эмитента представляемых ценных бумаг¦ ¦ ¦как юридическое лицо в соответствии с¦ ¦ ¦личным законом эмитента¦ ¦ ¦представляемых ценных бумаг ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Межународный идентификационный номер¦ ¦ ¦(ISIN) или иной идентификационный¦ ¦ ¦номер, присвоенный представляемым¦ ¦ ¦ценным бумагам (выпуску¦ ¦ ¦представляемых ценных бумаг) в¦ ¦ ¦соответствии с иностранным правом ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Количество представляемых ценных¦ ¦ ¦бумаг, право собственности на которые¦ ¦ ¦удостоверяется одной российской ¦ ¦ ¦депозитарной распиской выпуска ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Максимальное количество российских¦ ¦ ¦депозитарных расписок выпуска,¦ ¦ ¦которое может одновременно находиться¦ ¦ ¦в обращении ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Сведения о принятии на себя эмитентом¦ ¦ ¦представляемых ценных бумаг¦ ¦ ¦обязанностей перед владельцами¦ ¦ ¦российских депозитарных расписок ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Адрес страницы в сети Интернет, на¦ ¦ ¦которой раскрывается информация об¦ ¦ ¦эмитенте представляемых ценных бумаг¦ ¦ ¦(при ее наличии) ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Иные сведения о российских¦ ¦ ¦депозитарных расписках выпуска,¦ ¦ ¦представляемых ценных бумагах и/или¦ ¦ ¦их эмитенте, указываемые эмитентом по¦ ¦ ¦собственному усмотрению ¦ ¦ --------------------------------------+------------------------------------
В случае, если обязательства эмитента по ценным бумагам выпуска, срок исполнения которых наступил, не исполнены или исполнены ненадлежащим образом, в том числе по вине эмитента (просрочка должника) или вине владельца ценных бумаг (просрочка кредитора), дополнительно в табличной форме указываются следующие сведения:
--------------------------------------------------------------------------- ¦Обязательства по ценным бумагам¦ ¦ ¦выпуска, неисполненные или¦ ¦ ¦исполненные ненадлежащим образом, а¦ ¦ ¦также срок (дата) исполнения этих¦ ¦ ¦обязательств ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Объем неисполненных обязательств по¦ ¦ ¦ценным бумагам выпуска в денежном¦ ¦ ¦выражении ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Причины неисполнения или¦ ¦ ¦ненадлежащего исполнения обязательств¦ ¦ ¦по ценным бумагам выпуска ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Предполагаемый (планируемый) срок¦ ¦ ¦надлежащего исполнения обязательств¦ ¦ ¦по ценным бумагам выпуска ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Возможные действия владельцев ценных¦ ¦ ¦бумаг выпуска по защите своих прав в¦ ¦ ¦связи с неисполнением или¦ ¦ ¦ненадлежащим исполнением обязательств¦ ¦ ¦по ценным бумагам выпуска ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Иные сведения о неисполненных¦ ¦ ¦обязательствах по ценным бумагам¦ ¦ ¦выпуска, указываемые эмитентом по¦ ¦ ¦собственному усмотрению ¦ ¦ --------------------------------------+------------------------------------
8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям эмитента с обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения обязательств по облигациям эмитента с обеспечением
В случае регистрации проспекта облигаций с обеспечением или допуска к торгам на фондовой бирже биржевых облигаций с обеспечением, обязательства по которым не исполнены, раскрываются о лице (лицах), предоставившем обеспечение по облигациям, а также об условиях обеспечения исполнения обязательств по облигациям эмитента с обеспечением.
По каждому случаю предоставления обеспечения по размещенным облигациям эмитента с обеспечением в табличной форме указываются следующие сведения:
--------------------------------------------------------------------------- ¦Полное фирменное наименование (для¦ ¦ ¦некоммерческой организации -¦ ¦ ¦наименование), место нахождения, ИНН¦ ¦ ¦(если применимо), ОГРН (если¦ ¦ ¦применимо) или фамилия, имя, отчество¦ ¦ ¦лица, предоставившего обеспечение по¦ ¦ ¦размещенным облигациям эмитента с¦ ¦ ¦обеспечением, либо указание на то,¦ ¦ ¦что таким лицом является эмитент ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Государственный регистрационный номер¦ ¦ ¦выпуска (выпусков) облигаций с¦ ¦ ¦обеспечением и дата его (их)¦ ¦ ¦государственной регистрации¦ ¦ ¦(идентификационный номер выпуска¦ ¦ ¦(выпусков) облигаций с обеспечением и¦ ¦ ¦дата его (их) присвоения в случае¦ ¦ ¦если выпуск (выпуски) облигаций с¦ ¦ ¦обеспечением не подлежал (не¦ ¦ ¦подлежали) государственной¦ ¦ ¦регистрации) ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Вид предоставленного обеспечения¦ ¦ ¦(залог, поручительство, банковская¦ ¦ ¦гарантия, государственная или¦ ¦ ¦муниципальная гарантия) по облигациям¦ ¦ ¦эмитента ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Размер (сумма) предоставленного¦ ¦ ¦обеспечения по облигациям эмитента ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Обязательства из облигаций эмитента,¦ ¦ ¦исполнение которых обеспечивается¦ ¦ ¦предоставленным обеспечением ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Адрес страницы в сети Интернет, на¦ ¦ ¦которой раскрывается информация о¦ ¦ ¦лице, предоставившем обеспечение по¦ ¦ ¦облигациям эмитента (при ее наличии) ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Иные сведения о лице, предоставившем¦ ¦ ¦обеспечение по облигациям эмитента, а¦ ¦ ¦также о предоставленном им¦ ¦ ¦обеспечении, указываемые эмитентом по¦ ¦ ¦собственному усмотрению ¦ ¦ ---------------------------------------+-----------------------------------
В случае регистрации проспекта облигаций или допуска к торгам на фондовой бирже биржевых облигаций, исполнение обязательств по которым обеспечивается банковской гарантией или поручительством третьего лица (лиц) и такое лицо не раскрывает информацию в форме ежеквартального отчета, сообщений о существенных фактах, сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности, в том числе в силу отсутствия добровольно принятого на себя обязательства по раскрытию указанной информации, по каждому такому лицу, предоставившему соответствующее обеспечение, в приложении к ежеквартальному отчету дополнительно раскрываются сведения в объеме, предусмотренном разделами I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII ежеквартального отчета для эмитента ценных бумаг.
В случае если третье лицо, предоставившее банковскую гарантию или поручительство по облигациям эмитента с обеспечением, добровольно принимает на себя обязательство по раскрытию информации и форме ежеквартального отчета, сообщений о существенных фактах, сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности, информация об этом должна быть указана в настоящем пункте ежеквартального отчета.
8.4.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием
В случае если эмитент разместил облигации с ипотечным покрытием, которые находятся в обращении (не погашены) либо обязательства по которым не исполнены (дефолт), указываются следующие сведения:
а) сведения о специализированном депозитарии (депозитариях), осуществляющем ведение реестра (реестров) ипотечного покрытия
В отношении каждого специализированного депозитария, осуществляющего ведение реестра (реестров) ипотечного покрытия, указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, ИНН, ОГРН;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, орган, выдавший указанную лицензию;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление депозитарной деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную лицензию;
государственные регистрационные номера выпусков облигаций, обеспеченных залогом ипотечного покрытия (покрытий), реестр которого (которых) ведет специализированный депозитарий;
б) сведения о страховании риска ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием
Указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования и место нахождения лица, страхующего свою ответственность перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием (эмитент, специализированный депозитарий, осуществляющий ведение реестра ипотечного покрытия, регистратор, осуществляющий ведение реестра владельцев именных облигаций с ипотечным покрытием);
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, ИНН, ОГРН страховой организации (организаций), осуществляющей страхование риска ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, номер, дата выдачи и срок действия лицензии указанной организации на осуществление страховой деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
реквизиты (номер, дата заключения) договора страхования риска ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, дата вступления указанного договора в силу или порядок ее определения, срок действия указанного договора;
предполагаемое событие (события), на случай наступления которого осуществляется страхование риска ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием (страховой риск);
размер страховой выплаты, которую страховая организация (организации) обязана произвести при наступлении страхового случая;
государственные регистрационные номера выпусков облигаций, обеспеченных залогом ипотечного покрытия (покрытий), риск ответственности перед владельцами которых является предметом каждого из договоров страхования;
иные условия договора страхования риска ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, которые указываются по усмотрению эмитента.
Если риск ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием не страхуется, указывается на это обстоятельство;
в) сведения о сервисных агентах, уполномоченных получать исполнение от должников, обеспеченные ипотекой требования к которым составляют ипотечное покрытие облигаций.
В случае если эмитент облигаций с ипотечным покрытием намерен поручить или поручил получение исполнения от должников, обеспеченные ипотекой требования к которым составляют ипотечное покрытие, другой организации (сервисному агенту), указываются следующие сведения о сервисном агенте:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, ИНН, ОГРН;
основные функции сервисного агента в соответствии с договором, заключенным с эмитентом облигаций с ипотечным покрытием;
г) информация о составе, структуре и размере ипотечного покрытия облигаций с ипотечным покрытием, обязательства по которым не исполнены
По каждому сформированному эмитентом ипотечному покрытию, обеспечивающему исполнение обязательств перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, находящихся в обращении, на дату окончания отчетного квартала указывается следующая информация:
1) государственные регистрационные номера выпусков (дополнительных выпусков) облигаций, обеспеченных залогом данного ипотечного покрытия, и даты их государственной регистрации;
2) размер ипотечного покрытия и его соотношение с размером (суммой) обязательств по облигациям с данным ипотечным покрытием, выраженный в той же валюте, что и валюта, в которой выражены обязательства по облигациям с ипотечным покрытием:
--------------------------------------------------------------------------- ¦Размер ипотечного ¦ Размер (сумма) ¦ Соотношение размера ¦ ¦ покрытия, ¦ обязательств по ¦ипотечного покрытия и размера¦ ¦ руб./иностр. ¦ облигациям с данным ¦ (суммы) обязательств по ¦ ¦ валюта ¦ ипотечным покрытием, ¦облигациям с данным ипотечным¦ ¦ ¦ руб./иностр. валюта ¦ покрытием ¦ +------------------+------------------------+-----------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ -------------------+------------------------+------------------------------
3) сведения о размере и составе ипотечного покрытия:
--------------------------------------------------------------------------- ¦ Наименование показателя ¦ Значение показателя ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Суммарный размер остатков сумм ¦ ¦ ¦основного долга по обеспеченным ¦ ¦ ¦ипотекой требованиям, составляющим ¦ ¦ ¦ипотечное покрытие, руб./иностр. ¦ ¦ ¦валюта ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Отношение суммарной величины остатка ¦ ¦ ¦основного долга по обеспеченным ¦ ¦ ¦ипотекой требованиям, составляющим ¦ ¦ ¦ипотечное покрытие, к суммарной ¦ ¦ ¦рыночной стоимости недвижимого ¦ ¦ ¦имущества, являющегося предметом ¦ ¦ ¦ипотеки, обеспечивающей исполнение ¦ ¦ ¦указанных требований, определенной ¦ ¦ ¦независимым оценщиком (оценщиками), % ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Средневзвешенный по остатку основного ¦ ¦ ¦долга размер текущих процентных ставок¦ ¦ ¦по обеспеченным ипотекой требованиям,¦ ¦ ¦составляющим ипотечное покрытие: ¦ ¦ ¦ по требованиям, выраженным в валюте¦ ¦ ¦ Российской Федерации, % годовых; ¦ ¦ ¦ по требованиям, выраженным в ¦ ¦ ¦ иностранных валютах (отдельно по ¦ ¦ ¦ каждой иностранной валюте с ¦ ¦ ¦ указанием такой валюты), % годовых ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Средневзвешенный по остатку основного ¦ ¦ ¦долга срок, прошедший с даты ¦ ¦ ¦возникновения обеспеченных ипотекой ¦ ¦ ¦требований, составляющих ипотечное ¦ ¦ ¦покрытие, дней ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Средневзвешенный по остатку основного ¦ ¦ ¦долга срок, оставшийся до даты ¦ ¦ ¦исполнения обеспеченных ипотекой ¦ ¦ ¦требований, составляющих ипотечное ¦ ¦ ¦покрытие, дней ¦ ¦ ---------------------------------------+-----------------------------------
Средневзвешенный по остатку основного долга размер текущих процентных ставок рассчитывается как значение, полученное путем суммирования размера текущей процентной ставки по каждому обеспеченному ипотекой требованию, умноженного на остаток основного долга по такому требованию, деленное на суммарный остаток основного долга по всем обеспеченным ипотекой требованиям, составляющим ипотечное покрытие.
Средневзвешенный по остатку основного долга срок, прошедший с даты возникновения обеспеченных ипотекой требований, рассчитывается как значение, полученное путем суммирования произведения количества дней, прошедших с даты заключения договора, из которого возникло каждое обеспеченное ипотекой требование, на остаток основного долга по такому требованию, деленное на суммарный остаток основного долга по всем обеспеченным ипотекой требованиям, составляющим ипотечное покрытие.
Средневзвешенный по остатку основного долга срок, оставшийся до даты исполнения обеспеченных ипотекой требований, рассчитывается как значение, полученное путем суммирования произведения количества дней, оставшихся до даты погашения по каждому обеспеченному ипотекой требованию, на остаток основного долга по такому требованию, деленное на суммарный остаток основного долга по всем обеспеченным ипотекой требованиям, составляющим ипотечное покрытие;
4) сведения о структуре ипотечного покрытия по видам имущества, составляющей ипотечное покрытие:
4.1) структура ипотечного покрытия по видам имущества, составляющего ипотечное покрытие:
--------------------------------------------------------------------------- ¦ Вид имущества, составляющего ипотечное ¦ Доля вида имущества в общем ¦ ¦ покрытие ¦размере ипотечного покрытия, %¦ +------------------------------------------+------------------------------+ ¦Обеспеченные ипотекой требования, всего ¦ ¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ +------------------------------------------+------------------------------+ ¦ обеспеченные ипотекой требования,¦ ¦ ¦ удостоверенные закладными ¦ ¦ +------------------------------------------+------------------------------+ ¦ требования, обеспеченные ипотекой¦ ¦ ¦ незавершенного строительством¦ ¦ ¦ недвижимого имущества ¦ ¦ +------------------------------------------+------------------------------+ ¦ требования, обеспеченные ипотекой жилых¦ ¦ ¦ помещений ¦ ¦ +------------------------------------------+------------------------------+ ¦ требования, обеспеченные ипотекой¦ ¦ ¦ недвижимого имущества, не являющегося¦ ¦ ¦ жилыми помещениями ¦ ¦ +------------------------------------------+------------------------------+ ¦Ипотечные сертификаты участия ¦ ¦ +------------------------------------------+------------------------------+ ¦Денежные средства, всего ¦ ¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ +------------------------------------------+------------------------------+ ¦ денежные средства в валюте Российской¦ ¦ ¦ Федерации ¦ ¦ +------------------------------------------+------------------------------+ ¦ денежные средства в иностранной валюте ¦ ¦ +------------------------------------------+------------------------------+ ¦Государственные ценные бумаги, всего ¦ ¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ +------------------------------------------+------------------------------+ ¦ государственные ценные бумаги Российской¦ ¦ ¦ Федерации ¦ ¦ +------------------------------------------+------------------------------+ ¦ государственные ценные бумаги субъектов¦ ¦ ¦ Российской Федерации ¦ ¦ +------------------------------------------+------------------------------+ ¦Недвижимое имущество ¦ ¦ -------------------------------------------+-------------------------------
4.2) структура составляющих ипотечное покрытие требований, обеспеченных ипотекой жилых помещений:
--------------------------------------------------------------------------- ¦Вид имущества, составляющего ипотечное ¦ Доля вида имущества в общем ¦ ¦ покрытие ¦ размере ипотечного покрытия, % ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Требования, обеспеченные ипотекой жилых¦ ¦ ¦помещений, всего ¦ ¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦ требования, обеспеченные ипотекой¦ ¦ ¦ квартир в многоквартирных домах ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦ требования, обеспеченные ипотекой¦ ¦ ¦ жилых домов с прилегающими земельными¦ ¦ ¦ участками ¦ ¦ ----------------------------------------+----------------------------------
4.3) структура обеспеченных ипотекой требований, составляющих ипотечное покрытие:
--------------------------------------------------------------------------- ¦ Вид обеспеченных ипотекой ¦ Количество ¦ Доли обеспеченных ¦ ¦ требований ¦обеспеченных¦ ипотекой требований ¦ ¦ ¦ ипотекой ¦ данного вида в ¦ ¦ ¦ требований ¦ совокупном размере ¦ ¦ ¦ данного ¦ обеспеченных ипотекой ¦ ¦ ¦ вида, штук ¦ требований, ¦ ¦ ¦ ¦ составляющих ипотечное ¦ ¦ ¦ ¦ покрытие, % ¦ +-----------------------------------+------------+------------------------+ ¦Обеспеченные ипотекой требования,¦ ¦ 100 ¦ ¦составляющие ипотечное покрытие,¦ ¦ ¦ ¦всего ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------------+------------------------+ ¦Требования, обеспеченные ипотекой¦ ¦ ¦ ¦недвижимого имущества,¦ ¦ ¦ ¦строительство которого не¦ ¦ ¦ ¦завершено, ¦ ¦ ¦ ¦ в том числе удостоверенные¦ ¦ ¦ ¦ закладными ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------------+------------------------+ ¦Требования, обеспеченные ипотекой¦ ¦ ¦ ¦жилых помещений, ¦ ¦ ¦ ¦ в том числе удостоверенные¦ ¦ ¦ ¦ закладными ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------------+------------------------+ ¦Требования, обеспеченные ипотекой¦ ¦ ¦ ¦недвижимого имущества, не¦ ¦ ¦ ¦являющегося жилыми помещениями, ¦ ¦ ¦ ¦ в том числе удостоверенные¦ ¦ ¦ ¦ закладными ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------------+------------------------+ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Обеспеченные ипотекой требования,¦ ¦ 100 ¦ ¦составляющие ипотечное покрытие,¦ ¦ ¦ ¦всего ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------------+------------------------+ ¦Обеспеченные ипотекой требования,¦ ¦ ¦ ¦удостоверенные закладными ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------------+------------------------+ ¦Обеспеченные ипотекой требования,¦ ¦ ¦ ¦не удостоверенные закладными ¦ ¦ ¦ ------------------------------------+------------+-------------------------
5) сведения о структуре обеспеченных ипотекой требований, составляющих ипотечное покрытие, по видам правового основания возникновения у эмитента облигаций с ипотечным покрытием прав на такое имущество:
--------------------------------------------------------------------------- ¦Вид правового основания возникновения ¦ Доля в общем размере обеспеченных¦ ¦ у эмитента прав на обеспеченные ¦ ипотекой требований, составляющих¦ ¦ ипотекой требования, составляющие ¦ ипотечное покрытие, приходящаяся ¦ ¦ ипотечное покрытие ¦ на обеспеченные ипотекой ¦ ¦ ¦ требования, права на которые ¦ ¦ ¦ возникли по данному виду ¦ ¦ ¦ правового основания, % ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Выдача (предоставление) обеспеченных¦ ¦ ¦ипотекой кредитов или займов ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Внесение в оплату акций (уставного¦ ¦ ¦капитала) ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Приобретение на основании договора¦ ¦ ¦(договор уступки требования, договор о¦ ¦ ¦приобретении закладных, иной договор) ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Приобретение в результате¦ ¦ ¦универсального правопреемства ¦ ¦ ---------------------------------------+-----------------------------------
6) сведения о структуре обеспеченных ипотекой требований, составляющих ипотечное покрытие, по месту нахождения недвижимого имущества, являющегося предметом ипотеки, с точностью до субъекта Российской Федерации:
--------------------------------------------------------------------------- ¦Наименование субъекта ¦ Количество ¦ Доля в совокупном размере ¦ ¦ Российской Федерации ¦обеспеченных ипотекой¦ обеспеченных ипотекой ¦ ¦ ¦ требований, штук ¦ требований, составляющих ¦ ¦ ¦ ¦ ипотечное покрытие, % ¦ +----------------------+---------------------+----------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+---------------------+----------------------------+ ¦Всего ¦ ¦ 100 ¦ -----------------------+---------------------+-----------------------------
7) информация о наличии просрочек платежей по обеспеченным ипотекой требованиям, составляющим ипотечное покрытие:
--------------------------------------------------------------------------- ¦Срок просрочки платежа¦ Количество ¦ Доля в совокупном размере ¦ ¦ ¦обеспеченных ипотекой¦ обеспеченных ипотекой ¦ ¦ ¦ требований, штук ¦ требований, составляющих ¦ ¦ ¦ ¦ ипотечное покрытие, % ¦ +----------------------+---------------------+----------------------------+ ¦До 30 дней ¦ ¦ ¦ +----------------------+---------------------+----------------------------+ ¦30 - 60 дней ¦ ¦ ¦ +----------------------+---------------------+----------------------------+ ¦60 - 90 дней ¦ ¦ ¦ +----------------------+---------------------+----------------------------+ ¦90 - 180 дней ¦ ¦ ¦ +----------------------+---------------------+----------------------------+ ¦Свыше 180 дней ¦ ¦ ¦ +----------------------+---------------------+----------------------------+ ¦В процессе обращения ¦ ¦ ¦ ¦взыскания на предмет ¦ ¦ ¦ ¦ипотеки ¦ ¦ ¦ -----------------------+---------------------+-----------------------------
8) иные сведения о составе, структуре и размере ипотечного покрытия, указываемые эмитентом по своему усмотрению.
8.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента
Для эмитентов, являющихся акционерными обществами, а также иных эмитентов именных ценных бумаг указывается лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев именных ценных бумаг эмитента (эмитент, регистратор).
В случае если ведение реестра владельцев именных ценных бумаг эмитента осуществляется регистратором, дополнительно указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, ИНН, ОГРН регистратора;
номер, дата выдачи, срок действия лицензии регистратора на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, орган, выдавший указанную лицензию;
дата, с которой регистратор осуществляет ведение реестра владельцев именных ценных бумаг эмитента;
иные сведения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг эмитента, указываемые эмитентом по собственному усмотрению.
В случае если в обращении находятся документарные ценные бумаги эмитента с обязательным централизованным хранением, указывается на это обстоятельство, а также полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения депозитария (депозитариев);
номер, дата выдачи, срок действия лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности депозитария на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную лицензию.
8.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам
Для эмитентов ценных бумаг, являющихся акционерными обществами, перечисляются названия и реквизиты законодательных актов Российской Федерации, действующих на дату окончания последнего отчетного квартала, которые регулируют вопросы импорта и экспорта капитала и могут повлиять на выплату нерезидентам дивидендов по акциям эмитента, а при наличии у эмитента иных ценных бумаг, находящихся в обращении, - также на выплату процентов и других платежей, причитающихся нерезидентам - владельцам таких ценных бумаг.
Для эмитентов ценных бумаг, осуществляющих свою деятельность в иной организационно-правовой форме, перечисляются названия и реквизиты законодательных актов Российской Федерации, действующих на дату окончания последнего отчетного квартала, которые регулируют вопросы импорта и экспорта капитала и могут повлиять на выплату процентов и других платежей, причитающихся нерезидентам - владельцам ценных бумаг эмитента.
8.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента
Описывается порядок налогообложения доходов по размещенным и размещаемым ценным бумагам эмитента, включая ставки соответствующих налогов для разных категорий владельцев ценных бумаг (физические лица, юридические лица, резиденты, нерезиденты), порядок и сроки их уплаты, в том числе:
порядок и условия обложения физических лиц (как являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, так и не являющихся таковыми, но получающих доходы от источников в Российской Федерации) налогом на доходы в виде дивидендов и процентов, получаемых от эмитента ценных бумаг, и доходы от реализации в Российской Федерации или за ее пределами акций или иных ценных бумаг эмитента;
порядок и условия обложения юридических лиц (как российских организаций, так и иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и/или получающих доходы от источников в Российской Федерации) налогом на прибыль, рассчитываемую с учетом доходов, получаемых организацией от реализации ценных бумаг, и в виде дивидендов или процентов, выплачиваемых по ценным бумагам эмитента.
8.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента
8.8.1. Сведения об объявленных и выплаченных дивидендах по акциям эмитента
Для эмитентов, являющихся акционерными обществами, за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала по каждой категории (типу) акций эмитента в табличной форме указываются следующие сведения об объявленных и/или выплаченных дивидендах по акциям эмитента:
--------------------------------------------------------------------------- ¦ Наименование показателя ¦ Отчетный период ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Категория акций, для¦ ¦ ¦привилегированных акций - тип ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Орган управления эмитента, принявший¦ ¦ ¦решение об объявлении дивидендов,¦ ¦ ¦дата принятия такого решения, дата¦ ¦ ¦составления и номер протокола¦ ¦ ¦собрания (заседания) органа¦ ¦ ¦управления эмитента, на котором¦ ¦ ¦принято такое решение ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Размер объявленных дивидендов в¦ ¦ ¦расчете на одну акцию, руб. ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Размер объявленных дивидендов в¦ ¦ ¦совокупности по всем акциям данной¦ ¦ ¦категории (типа), руб. ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Дата составления списка лиц, имеющих¦ ¦ ¦право на получение дивидендов ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Отчетный период (год, квартал), за¦ ¦ ¦который (по итогам которого)¦ ¦ ¦выплачиваются (выплачивались)¦ ¦ ¦объявленные дивиденды ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Установленный срок (дата) выплаты¦ ¦ ¦объявленных дивидендов ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Форма выплаты объявленных дивидендов¦ ¦ ¦(денежные средства, иное имущество) ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Источник выплаты объявленных¦ ¦ ¦дивидендов (чистая прибыль отчетного¦ ¦ ¦года, нераспределенная чистая¦ ¦ ¦прибыль прошлых лет, специальный¦ ¦ ¦фонд) ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Доля объявленных дивидендов в чистой¦ ¦ ¦прибыли отчетного года, % ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Общий размер выплаченных дивидендов¦ ¦ ¦по акциям данной категории (типа),¦ ¦ ¦руб. ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Доля выплаченных дивидендов в общем¦ ¦ ¦размере объявленных дивидендов по¦ ¦ ¦акциям данной категории (типа), % ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦В случае, если объявленные дициденды¦ ¦ ¦не выплачены или выплачены эмитентом¦ ¦ ¦не в полном объеме, - причины¦ ¦ ¦невыплаты объявленных дивидендов ¦ ¦ +-------------------------------------+-----------------------------------+ ¦Иные сведения об объявленных и/или¦ ¦ ¦выплаченных дивидендах, указываемые¦ ¦ ¦эмитентом по собственному усмотрению ¦ ¦ --------------------------------------+------------------------------------
Если решение о выплате (объявлении) дивидендов эмитентом не принималось, указывается на это обстоятельство.
8.8.2. Сведения о начисленных и выплаченных доходах по облигациям эмитента
Для эмитентов, осуществивших эмиссию облигаций, по каждому выпуску облигаций, по которым за 5 последних завершенных финансовых лет, а если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный финансовый год, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала, выплачивался доход, в табличной форме указываются следующие сведения:
--------------------------------------------------------------------------- ¦ Наименование показателя ¦ Отчетный период ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Вид ценных бумаг (облигации), серия,¦ ¦ ¦форма и иные идентификационные¦ ¦ ¦признаки выпуска облигаций ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Государственный регистрационный номер¦ ¦ ¦выпуска облигаций и дата его¦ ¦ ¦государственной регистрации¦ ¦ ¦(идентификационный номер выпуска¦ ¦ ¦облигаций и дата его присвоения в¦ ¦ ¦случае если выпуск облигаций не¦ ¦ ¦подлежал государственной регистрации) ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Вид доходов, выплаченных по¦ ¦ ¦облигациям выпуска (номинальная¦ ¦ ¦стоимость, процент (купон), иное) ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Размер доходов, подлежавших выплате по¦ ¦ ¦облигациям выпуска, в денежном¦ ¦ ¦выражении, в расчете на одну¦ ¦ ¦облигацию выпуска, руб./иностр.¦ ¦ ¦валюта ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Размер доходов, подлежавших выплате¦ ¦ ¦по облигациям выпуска, в денежном¦ ¦ ¦выражении в совокупности по всем¦ ¦ ¦облигациям выпуска, руб./иностр.¦ ¦ ¦валюта ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Установленный срок (дата) выплаты¦ ¦ ¦доходов по облигациям выпуска ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Форма выплаты доходов по облигациям¦ ¦ ¦выпуска (денежные средства, иное¦ ¦ ¦имущество) ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Общий размер доходов, выплаченных по¦ ¦ ¦всем облигациям выпуска, руб./иностр.¦ ¦ ¦валюта ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Доля выплаченных доходов по облигациям¦ ¦ ¦выпуска в общем размере подлежавших¦ ¦ ¦выплате доходов по облигациям выпуска,¦ ¦ ¦% ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦В случае если подлежавшие выплате¦ ¦ ¦доходы по облигациям выпуска не¦ ¦ ¦выплачены или выплачены эмитентом не в¦ ¦ ¦полном объеме, причины невыплаты таких¦ ¦ ¦доходов ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------------------------+ ¦Иные сведения о доходах по облигациям¦ ¦ ¦выпуска, указываемые эмитентом по¦ ¦ ¦собственному усмотрению ¦ ¦ ---------------------------------------+-----------------------------------
Если эмитент не осуществлял эмиссию облигаций или за указанный период доходы по облигациям эмитента не выплачивались, указывается на эти обстоятельства.
8.9. Иные сведения
Раскрываются иные сведения об эмитенте и его ценных бумагах, предусмотренные Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" или иными федеральными законами.
По усмотрению эмитента приводится иная информация об эмитенте и его ценных бумагах, не указанная в предыдущих пунктах ежеквартального отчета.
8.10. Сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками
Для эмитентов российских депозитарных расписок, находящихся в обращении, указываются сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками каждого из выпусков, государственная регистрация которых осуществлена на дату окончания отчетного квартала.
8.10.1. Сведения о представляемых ценных бумагах
Указываются сведения о представляемых ценных бумагах в объеме, предусмотренном разделом VIII ежеквартального отчета для сведений о размещенных эмитентом ценных бумагах. При этом такие сведения должны указываться в той части, в которой они могут относиться к представляемым ценным бумагам с учетом особенностей, предусмотренных правом страны, в которой создан (учрежден) эмитент представляемых ценных бумаг.
В случае если представляемые ценные бумаги включены в котировальные списки иностранных фондовых бирж, перечень которых утвержден федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг, сведения о представляемых ценных бумагах могут быть указаны в объеме, который в соответствии с иностранным правом и правилами иностранной фондовой биржи должен содержаться в документе (квартальном отчете, полугодовом отчете, годовом отчете и т.п.), представляемом эмитентом представляемых ценных бумаг иностранной фондовой бирже для раскрытия среди иностранных инвесторов.
Сведения о представляемых ценных бумагах могут раскрываться в приложении к ежеквартальному отчету эмитента российских депозитарных расписок.
8.10.2. Сведения об эмитенте представляемых ценных бумаг
Указываются сведения об эмитенте представляемых ценных бумаг в объеме, предусмотренном разделами I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII ежеквартального отчета для эмитента ценных бумаг. При этом такие сведения должны указываться в той части, в которой они могут относиться к эмитенту представляемых ценных бумаг с учетом особенностей, предусмотренных правом страны, в которой создан (учрежден) эмитент представляемых ценных бумаг.
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность, сводная бухгалтерская (финансовая) отчетность (при наличии) эмитента представляемых ценных бумаг, прилагаемая к ежеквартальному отчету эмитента российских депозитарных расписок, составляется в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) или иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами. При этом годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность или сводная годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента представляемых ценных бумаг должна быть проверена иностранным аудитором, который в соответствии с иностранным правом может проверять такую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, или российским аудитором, а соответствующее заключение аудитора должно быть приложено к представляемой бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента представляемых ценных бумаг.
В случае если представляемые ценные бумаги включены в котировальные списки иностранных фондовых бирж, перечень которых утвержден федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг, сведения об эмитенте представляемых ценных бумаг могут быть указаны в объеме, который в соответствии с иностранным правом и правилами иностранной фондовой биржи должен содержаться в документе (квартальном отчете, полугодовом отчете, годовом отчете и т.п.), представляемом эмитентом представляемых ценных бумаг иностранной фондовой бирже для раскрытия среди иностранных инвесторов.
Сведения об эмитенте представляемых ценных бумаг могут раскрываться в приложении к ежеквартальному отчету эмитента российских депозитарных расписок.