Образцы документов
все документы на doc-obrazets.ru
Добавить в закладки
Группировка статей балансового отчета участников группы — некредитных организаций в целях составления отчета об открытых валютных позициях банковской/консолидированной группы
Размер файла документа: 31.8 Кб.
Скачать в .doc/.pdf Приложение 4 к Положению Банка России от 05.01.2004 N 246-П "О порядке составления головной кредитной организацией банковской/консолидированной группы консолидированной отчетности" (в ред. Указания ЦБ РФ от 09.07.2007 N 1859-У)
ГРУППИРОВКА СТАТЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО ОТЧЕТА УЧАСТНИКОВ ГРУППЫ - НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕЛЯХ СОСТАВЛЕНИЯ КОНСОЛИДИРОВАННОГО БАЛАНСОВОГО ОТЧЕТА
------------------------------------------------------------------ ¦ N ¦Статьи консолидированного¦ Счета бухгалтерского баланса ¦ ¦ п/п ¦ балансового отчета ¦ участника группы - ¦ ¦ ¦ ¦ некредитной организации ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ ¦ I. АКТИВЫ ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 1 ¦Денежные средства ¦50 + часть 55 + часть 57 ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 2 ¦Средства кредитных¦ ¦ ¦ ¦организаций в центральных¦ ¦ ¦ ¦банках ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 2.1 ¦Средства в Центральном¦ ¦ ¦ ¦банке Российской¦ ¦ ¦ ¦Федерации ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦2.1.1 ¦Обязательные резервы ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 3 ¦Средства в кредитных¦51 + 52 + часть 55 + часть 57 ¦ ¦ ¦организациях ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 4 ¦Чистые вложения в бумаги,¦часть 58 ¦ ¦ ¦оцениваемые по¦ ¦ ¦ ¦справедливой стоимости¦ ¦ ¦ ¦через прибыль или убыток ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 5 ¦Чистая ссудная¦часть 58 - часть 59 + часть 03 ¦ ¦ ¦задолженность ¦+ часть 55 + часть 58 - часть ¦ ¦ ¦ ¦59 + часть 62 + часть 73 - ¦ ¦ ¦ ¦часть 63 + часть 62, часть 73 -¦ ¦ ¦ ¦часть 63 + часть 03 ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 6 ¦Чистые вложения в ценные¦часть 58 - часть 59 + часть 58¦ ¦ ¦бумаги и другие¦- часть 59 ¦ ¦ ¦финансовые активы,¦ ¦ ¦ ¦имеющиеся в наличии для¦ ¦ ¦ ¦продажи ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 7 ¦Инвестиции в зависимую¦X ¦ ¦ ¦организацию ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 8 ¦Чистые вложения в ценные¦часть 58 - часть 59 + часть 58¦ ¦ ¦бумаги, удерживаемые до¦- часть 59 ¦ ¦ ¦погашения ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 9 ¦Положительная деловая¦X ¦ ¦ ¦репутация ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 10 ¦Основные средства,¦часть 04 - 05 + 01 - 02 + 07 +¦ ¦ ¦нематериальные активы и¦08 + часть 03 - 02 ¦ ¦ ¦материальные запасы ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 11 ¦Прочие активы ¦оставшиеся активы, не ¦ ¦ ¦ ¦включенные в другие статьи ¦ ¦ ¦ ¦баланса ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 12 ¦Всего активов ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ ¦ II. ПАССИВЫ ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 13 ¦Кредиты, депозиты и¦ ¦ ¦ ¦прочие средства¦ ¦ ¦ ¦центральных банков ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 13.1 ¦Кредиты, депозиты и¦ ¦ ¦ ¦прочие средства¦ ¦ ¦ ¦Центрального банка¦ ¦ ¦ ¦Российской Федерации ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 14 ¦Средства кредитных¦часть 67 + часть 66 ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 15 ¦Средства клиентов¦часть 67 + часть 66 ¦ ¦ ¦(некредитных организаций)¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 15.1 ¦Вклады физических лиц ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 16 ¦Финансовые обязательства,¦ ¦ ¦ ¦оцениваемые по¦ ¦ ¦ ¦справедливой стоимости¦ ¦ ¦ ¦через прибыль или убыток ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 17 ¦Выпущенные долговые¦часть 67 + часть 66 ¦ ¦ ¦обязательства ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 18 ¦Прочие обязательства ¦оставшаяся часть обязательств,¦ ¦ ¦ ¦не включенных в статьи баланса ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 19 ¦Резервы на возможные¦ ¦ ¦ ¦потери по условным¦ ¦ ¦ ¦обязательствам кредитного¦ ¦ ¦ ¦характера, прочим¦ ¦ ¦ ¦возможным потерям и¦ ¦ ¦ ¦операциям с резидентами¦ ¦ ¦ ¦офшорных зон ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 20 ¦Всего обязательств ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ ¦ III. ИСТОЧНИКИ ¦ ¦ ¦ ¦ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 21 ¦Средства акционеров¦80 - часть 75 ¦ ¦ ¦(участников) ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 22 ¦Собственные акции (доли),¦81 ¦ ¦ ¦выкупленные у акционеров¦ ¦ ¦ ¦(участников) ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 23 ¦Эмиссионный доход ¦часть 83 ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 24 ¦Переоценка по¦часть 83 ¦ ¦ ¦справедливой стоимости¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг, имеющихся в¦ ¦ ¦ ¦наличии для продажи ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 25 ¦Переоценка основных¦часть 83 ¦ ¦ ¦средств ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 26 ¦Нераспределенная прибыль¦часть 84 ¦ ¦ ¦прошлых лет (непокрытые¦ ¦ ¦ ¦убытки прошлых лет) ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 27 ¦Прибыль (убыток) за¦часть 84 ¦ ¦ ¦отчетный период ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 28 ¦Всего источников¦ ¦ ¦ ¦собственных средств¦ ¦ ¦ ¦группы ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 29 ¦Доля малых акционеров¦ ¦ ¦ ¦(участников) ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 29.1 ¦Доля источников¦ ¦ ¦ ¦собственных средств,¦ ¦ ¦ ¦принадлежащая малым¦ ¦ ¦ ¦акционерам (участникам) ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 29.2 ¦Прибыль (убыток) за¦ ¦ ¦ ¦отчетный год,¦ ¦ ¦ ¦принадлежащая ¦ ¦ ¦ ¦(принадлежащий) малым¦ ¦ ¦ ¦акционерам (участникам) ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 30 ¦Всего источников¦ ¦ ¦ ¦собственных средств ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 31 ¦Всего пассивов ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ ¦ IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ¦ ¦ ¦ ¦ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ¦ ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 32 ¦Безотзывные обязательства¦008 ¦ +------+-------------------------+-------------------------------+ ¦ 33 ¦Выданные гарантии и¦009 ¦ ¦ ¦поручительства ¦ ¦ -------+-------------------------+--------------------------------