Образцы документов
все документы на doc-obrazets.ru
Вопросы, рекомендуемые для проверки отдельных операций (процедур) внутреннего контроля в структурных подразделениях кредитной организации
Размер файла документа: 14.2 Кб.
Приложение 2 к Методическим рекомендациям по проведению проверки организации внутреннего контроля в кредитных организациях
Таблица 7
Вопросы, рекомендуемые для проверки отдельных операций (процедур) внутреннего контроля в структурных подразделениях кредитной организации
------------------------------------------------------------------ ¦N п/п¦ Вопросы ¦Ответы <*>¦ Краткая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ формулировка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ обоснования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ответов ¦ ------+-------------------------------+----------+---------------- ------------------------------------------------------------------ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +-----+-------------------------------+----------+---------------+ ¦1. ¦Разработаны ли в кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации внутренние ¦ ¦ ¦ ¦ ¦документы, определяющие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦основные направления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦внутреннего контроля в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦структурных подразделениях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организации ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+----------+---------------+ ¦2. ¦Соблюдаются ли указанные в п. 1¦ ¦ ¦ ¦ ¦внутренние документы ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+----------+---------------+ ¦3. ¦Обеспечивают ли действующие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦правила достижение целей, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦определенных при их разработке ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+----------+---------------+ ¦4. ¦Позволяют ли внутренние ¦ ¦ ¦ ¦ ¦документы обеспечить ¦ ¦ ¦ ¦ ¦достоверность учета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(отчетности) кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации (ее филиала) ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+----------+---------------+ ¦5. ¦Являются ли установленные и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦применяемые способы (методы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦контроля адекватными характеру ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и масштабам деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организации ¦ ¦ ¦ +-----+-------------------------------+----------+---------------+ ¦6. ¦Соответствуют ли принимаемые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организацией ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мероприятия по оценке и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦снижению уровня выявляемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рисков в структурных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подразделениях кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации характеру и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦масштабам деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организации (ее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦филиала) ¦ ¦ ¦ ------+-------------------------------+----------+----------------
--------------------------------
<*> Варианты ответов на вопросы:
Да, в полной мере;
Да, в основном;
Да, частично;
Нет.